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工程结算管理流程 目的 提高工程结算的效率，合理准确地确定和控制工程造价。 适用范围 公司开发项目的工程结算管理。 术语和定义 工程结算：指在工程完工后，根据工程承包合同、竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。 流程主导部门：预算部 职责 工程部 审核施工单位的竣工结算要求和文件是否满足合同规定的要求，不满足合同结算条件和要求的，不予办理结算。 对施工单位报送的结算资料进行审查，审查其资料是否完整、齐全、有效，对不符合合同要求的竣工结算资料，要求施工单位进行补充、更换，直至满足合同要求。 对满足合同结算条件，工程竣工结算资料齐全、完成、有效的结算申请，工程部负责对施工单位的合同执行情况进行评定，评定内容包括工期、质量的合同执行情况等。 负责将施工单位的竣工结算文件移交预算部进行结算审核。 预算部 负责对接受的竣工结算资料进行复核，确认结算文件完整、齐全有效。对不符合结算要求的，要求施工单位补充。 负责工程结算造价的审核、核对和造价确认核定工作。 负责审核完成的结算造价的上报审批工作。 负责结算完成后工程结算文件的立卷、归档工作。 合约采购部 审核工程结算审批表，确认其满足合同规定的工程结算条件，合同结算计价方式符合合同约定。 工程分管领导 审核工程结算审批表。 财务部 负责核对工程付款情况，确认结算应支付款项。 董事长 负责工程结算造价的最终审批。 工作程序 工程竣工结算资料审查 工程部接到施工单位报送的工程竣工结算资料和结算申请后，首先应依据合同规定，审查其合同范围内的工程是否施工验收完成，工程质量是否符合合同规定，工程是否达到合同规定的结算要求，对不符合要求的，退回施工单位。 对满足合同结算条件的，工程部应对施工单位报送的竣工结算资料和结算文件进行审查，审查其是否齐全、完整、有效，工程施工范围和结算范围是否与合同要求的一致，工程签证、设计变更及其他与工程结算相关的文件是否真实有效。 竣工结算资料审查合格，工程部对施工单位的工期及质量完成情况进行评定，填写《工程竣工结算申请表》，说明工程的工期及质量执行情况，合同执行过程有无其他违约或要说明的情况后，与工程竣工结算资料一起，移交预算部。 预算部接到工程部移交的竣工结算文件后，应组织对工程结算文件和竣工结算资料进行符合，核对其完整有效性，不能满足结算要求的，要求施工单位进行补充。 竣工结算审核 结算初审：对施工单位报送的满足要求的结算文件，预算部经理安排的造价工程师进行初审。 初审核对：负责初审的造价工程师完成审核后，应先与预算部经理进行沟通，确认初审成果后，再与施工单位预算人员进行核对。核对取得一致意见后，将初审成果上报预算部经理。 结算复审：初审完成，预算部经理应安排复审。复审由预算部经理安排其他造价工程师或由经理本人进行。复审的主要任务是对工程结算的计价方式和内容、工程结算范围、工程量的计算方式、工程签证和设计变更造价等进行复核，确认其符合合同约定的结算方式和结算内容，结算造价计量计算结果准确。 复审核对和工程付款核对：复审完成后，由预算部经理组织与施工单位进行核对和洽谈。核对结果取得一致后，预算部、财务部与施工单位进行工程付款核对。 结算审批 工程结算初审、复审完成，并就结算结果和付款账务核对与施工单位达成一致后，由预算部填写《工程结算审批表》，与结算文件一起，上报会签审批。 合约采购部接到预算部上报的结算文件和《工程结算审批表》后，应对其是否满足合同约定的结算条件和合同计价方式进行复核确认，填写审核意见后，报工程分管领导审核。 工程分管领导接到上报的结算文件和《工程结算审批表》后，依照合同规定对结算进行复核，填写审核意见后，移交财务部。 财务部接到结算文件和《工程结算审批表后》，核对工程付款情况和有无其他财务问题，填写审核意见，报公司董事长。 董事长批准工程结算后，发回预算部，由预算部经理与施工单位代表签署《结算定案单》，结算工作完成。 董事长不批准的，预算部根据批复意见，与施工单位就工程结算再次进行洽谈，达成一致后，填写《工程结算审批表》，重新进行结算报批。 工程结算完成后，预算部负责将竣工结算文件立卷、整理归档，同时将《结算定案单》复印件和工程付款对账结果复印件提供给工程部一份，作为办理工程付款的依据。 工程结算管理流程图 相关工作表单 工程结算申请表 结算登记号：NO： 项目名称： 合同名称： 结算子项名称： 承包（供货）单位： 工程结算申请说明： 1、该工程结算为：竣工结算□ 现状结算□ 甩项结算□ 2、验收时确认无遗留问题或发现的遗留问题已处理完毕，同意结算。