出纳工作流程-小熊制.doc

出纳工作 一：银行帐 1：月初分别把 中行（宏德雨实业） 工行（宏德雨龙岗分公司） 浦发行（雷科商行） 银行回单、 对帐单 、支票存根 、手续费回单 。 分别复印一份 ， 原件 （用于做外帐 单齐了交于财务）， 复印件做内帐（备注：复印件应把相对应的收款与付款回单的单据明细附在回单后面）。浦东发展银行的科可以不复印，用原件把相对应的单据付上便可，一同交给财务。 如果差单据就把差的明细给雷总补单 。 2：雷科商行国地税存折每月初到终端机上打明细并复印交给财务 。国税存折（农村商业银行）每月报税后扣900元，地税存折（深圳发展银行）每月扣540元。每2个月存款一次到国税存存折2000元，地税存折1100元。如：有代开3%的增值税就要另外存。 3：雷总农行每月明细跟雷总坐往来帐，因为农行账户的进账几乎全是货款。 4：中行每月月初报税的税金 ， 17号扣还平安信贷28733元，25号扣社保3万多元 保证帐上余额。 5： 8号前存 4000元到怡合花园 18号前存4000元到贵州房租 30号前存3500元到海阅阁18B房租 二：现金单据 ：预先付货款申请、借款单据、报销单据应领导签字确认放可支付。现金单据几天统计与财务结算一次。月结客户付款前应跟雷总雷小姐申请，签字 再支付 备注：供应商的进项票是开那个公司台头的就用那个公司帐户付 如不开增值税的供应商就用雷科商行帐户或现金支付。 三：每月25号前统计下当月进项发票总额 、税金。以便财务那边月初报税统计应交税金（备注： 每笔进项发票应记录明细 并注明是什么时候的货款发票。） 四： 每月底 财务李小姐会把月结客户确认OK对帐单交给出纳，由初纳统计开票，分清哪个客户开本公司的那个发票、 款转哪个帐户、哪些含税、哪些不含税、 开票时发票要求、送发票时附带单据等要求。 整理好开票明细——臧师父开票——出纳登记发票——打印发票签收单——备好相应附件——相对应跟单员发出（取走发票应在记录上签名）——待发票签收回单 （证明发票对方已收到 ） 五： 月底前把月结客户的应收明细挂账 20号前把月结应付明细挂账 六： 提成 把每个业务员的客户分别理出，每??销售明细从营业表中复制出来，并与月结客户挂账明细核对是否金额一至。 利润=销售总金额-回扣-（成本单价*数量） 提成=利润*16% 备注：客户单价含税，成本单价应含税核算，如成本单价不含税加10%进行核算。客户单价不含税，成本单价也不含税。 每月客户款项收完，便写一份现金支出单据，同时核算提成让老板签字。 每次发放提成时应扣提成的20%作为风险金，风险金最高扣20000元。 一张现金支出单据（当时提成） 一张现金收入单据（拟两份一份给业务员保留） 提成-风险金=当次可拿提成 客户劳务费，收到客户款项后便写一张劳务费支出（回扣）单据，让老板签字后转款给客户（也可由出纳或请雷总转款）