屯河水泥7月份经营分析（李总作）.ppt

新疆屯河水泥有限责任公司 XinJiang Tunhe Tcement Co.,ltd 新疆屯河水泥有限责任公司 2002年7月经营分析 7月损益表分析 1—7月损益表分析 现金流量的分析 三 项 费 用 完 成 情 况 管理费用分析 营业费用分析 货款回收完成情况 水泥公司应收帐款构成分析 存 货 分 析 7月科尔尼目标精细化管理情况 下一步工作打算 １、继续强化以低成本为中心，以精细化管理为目标，精益管理 ２、在全公司范围内，进行科尔尼咨询方法培训 ３、在全公司范围内，展开读书活动 ４、强化职能部门对分公司的管理提升 ５、通过精细管理，确保下半年使水泥成本下降5—10元 6、8月底米泉项目开工 新疆屯河水泥有限责任公司 XinJiang Tunhe Cement Co.,ltd 主要分析内容 1、损益表 2、单位销价偏差分析 3、产、销、存趋势对比分析 4、 熟料、水泥单位成本构成及完成情况偏差分析 5、三项费用偏差分析 6、货款回收、应收帐款账龄分析 7、存货分析 8、精细化管理情况 9、下步工作打算 0.68 11.03 10.35 产量 -3.54 14.66 18.20 销量 45.04 889.12 844.08 利润总额 政策享受 59.75 359.75 300.00 补贴收入 0 0 0 加：投资收益 -0.66 90.34 91.00 财务费用 -13.83 104.50 118.33 管理费用 销量欠减少78.19万元,增加散装基金40万元. -45.49 356.65 402.14 营业费用 -57.43 12.57 70.00 销售税金 销量欠减少成本582.75万元;单位成本降0.126元/吨,减少成本1.85万元. -585.00 2413.39 2998.39 减：销售成本 水泥欠销3.54万吨减少收入845.38万元;价格上升6.72元/吨,增加收入98.52万元. -723.01 3500.93 4223.94 销售收入 偏差分析 偏差额 月实际 月计划 项目 0.68 70.42 69.74 产量 -2.71 57.09 59.80 销量 49.26 3233.42 3184.16 利润总额 政策享受 59.76 1065.53 1005.77 补贴收入 伊犁南岗未能按计划完成利润 4.23 116.80 112.57 加：投资收益 见现金流量分析 -0.66 678.26 678.92 财务费用 -13.83 1042.49 1056.32 管理费用 量欠降79.26万元,单位费用上升增加31.51万元. -45.48 1259.57 1305.05 营业费用 -57.43 66.30 123.73 销售税金 销量欠减少成本585.62万元;单位成本持平。 -585.00 9306.88 9891.88 减：销售成本 水泥欠销3.54万吨减少收入904.61万元;价格上升3.04元/吨,增加收入171.03万元. -723.01 14376.45 15099.46 销售收入 偏差分析 偏差额 累计实际 累计计划 项目 1-7月份通过有效的控制应付款，加快货币资金周转以及收回股权投资的补充，使银行借款减少6500万元，节约财务费用0.66万元。 实际归还借款6500万元,而原计划融资4000万元。 -5845.99 -2874.92 筹资现金净增加 计划外收回阿克苏多浪的股权投资1700万元。 1517.46 1610.00 投资现金净增加 控制应付款,增加应付票据的办理。 2913.38 963.06 经营现金净增加 合理降低货币资金存量 -1415.14 -301.86 现金流量净增加额 分析 实际 计划 项目 单位：元 / 吨 销价完成情况： 销售公司累计比计划上升3.83元/吨,比上年同期上升4.5元/吨。富蕴的价格比计划下降21元/吨。 变化不大 到4月份产成品库存达到最高24.08万吨，而5-6月产销基本平衡，7月份销大于产，使7月末库存降为19.98万吨,比上年同期上升13.48万吨。预计从8月份开始库存量将持续下降。 本年1-7月产、销、存曲线图 上年同期4月产成品库存达到最高14.53万吨，进入5-7月销大于产，使7月底的库存量下降到8.76万吨。 上年同期产、销、存曲线图 单位：元 / 吨 熟料成本完成情况： 头屯河的 熟料成本比计划节约0.76元/吨,比上年上升6.50元/吨;特水的熟料比计划节约0.2