汇源5月份经营分析报告.ppt

DLong Strategic Management Department 汇源2002年5月经营分析 2002年6月20日 *    本报告的内容结构 损益分析 资产负债分析 关键因素    损益分析—5月份合并损益表 销售收入 销售毛利 三项费用 利润总额 净利润 单位：万元 5月帐面亏损951万元，减去上年度损益调整824万元，5月实际亏损为127万元 损益分析—5月份销售收入(按工厂分） 单位：万元 销售收入的减少的原因是销量的减少，销售数量比计划少151万件，使收入减少7948万元 与上年同期相比，销售已呈明显的下滑趋势 损益分析—销售收入趋势（1-5月） 单位：万元 损益分析—成本分析（顺义总厂销量前5名的产品） 单位生产成本较预算、上年同期均低 单位：元/箱 损益分析—成本分析（2L橙汁本月与上年同期分项目比较） 原材料成本下降是单位成本降低的主要原因 单位：元/箱 损益分析—产品毛利率分析（顺义总厂销量前5名的产品） 毛利率变化不大，利润的下降主要还是销量下降造成的 损益分析—净利润(按工厂分） 单位：万元 损益分析—三项费用 单位：万元 损益分析—总部费用构成 单位：万元 损益分析—管理费用明细 损益分析—销售费用明细 单位：万元 单位：万元    本报告的内容结构 损益分析 资产负债分析 关键因素    资产负债—资产 总资产 240281 合计 34450 在建工程 20243 无形资产 41316 固定资产 7403 长期投资 136839 流动资产 单位: 万元 流动资产 136839 合计 73 其他 21451 存货 105068 应收款 9376 货币资金 单位: 万元 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 在建工程 应收款 存货 货币资金 其他 资产负债—应收帐款 1.98% 203 2年以上 10227 195 4583 5291 金额 100% 合计 1.9% 1-2年 44.12% 3-6月 52% 1-3月 比例 帐龄 单位：万元 资产负债—应收帐款（按客户分） 前31名客户的欠款，占整个应收帐款的75% 单位：万元 资产负债—其他应收帐款 单位：万元 资产负债—存货 100％ 0.5% 11.9% 2.3% 5.3% 80.0% 21451 114 2544 502 1134 17157 合计 其他 产成品 在产品 外包材 主材* 单位：万元 *主材中：包材占12121万元 主材 外包材 产成品 存货变化趋势 销售未达到预算值，使得存货呈增长趋势 资产负债—固定资产分布 41315 1298 579 1792 30937 6709 金额 100% 3% 1% 4% 75% 16% 百分比 合计 其他 电子设备 运输设备 生产设备 房产建筑 类别 单位：万元 资产负债—各厂固定资产明细 41315 1298 579 1792 30937 9990 合计 76 0 0 0 76 0 上海 43 1.4 6.1 35 0 0 延吉 6591 39 101 163 5282 1009 宜昌 2117 1.3 1.2 1.2 1630 484 果浆 32 1.3 4.9 26 0 0 成都 22882 1170 40 5393 18227 2906 顺义 1546 26 6.2 37 1153 323 巩义 2223 0 3.3 10 2210 0 应县 301 4.9 0 20 277 0 石河子 5504 57 417 960 2082 1987 集团本部 合计 其他设备 电子设备 运输设备 生产设备 房屋建筑 项目 单位：万元 资产负债—在建工程 34332 合计 205 其他 3587 房屋建筑 30540 生产线 金额 项目 单位：万元 在建工程中，生产设备占了89%，说明新项目的投资中设备占了绝大部分 资产负债—在建工程生产线明细 单位：万元 *