题商业银行之资金去向.DOCVIP

題：商業銀行之資金去向壹、銀行資產經營原則 一、銀行資產運用考慮原則 二、銀行資產之經營理論 貳、銀行資金去向 一、國外資產 二、準備金 三、放款 四、投資 主講人: 俞海琴 博士 壹、銀行資產經營原則 一、銀行資產運用之考慮原則 （一）安全性：回收穩定? （二）收益性：報酬與風險呈正相關，但就銀行而言須於既定風險下，追求報酬極大；於既定報酬下，選擇風險極小。 （三）流動性（變現性）：變現速度快，損失少。 二、銀行資產之經營理論 （一）自償性理論（又稱商業放款理論、實質票據學說）： 定義：銀行放款給廠商之金額，為了維持流動性，通常會承作短期自償性放款。即要求廠商於一年內能夠經由購買原料(生產(出售(收現(償債，以償還銀行貸款的行為。 （二）移轉性理論：（重視資產的〞市場性〞） 定義：希望銀行所持有之資產，在必要時能以較低代價移轉或出售予其他金融機構或投資者。 （三）預期收入理論：（重視未來之獲利性） 定義：銀行以借款人未來收入為基礎，估算其償債計劃。即可給予企業方便，以分期付款方式來償還銀行貸款之行為稱之。 ☆ 以上三種理論均重視流動性。 貳、銀行資金去向 一、國外資產：如購買國外之有價證券及外幣之請求權 二、準備金 （一）第一準備金：現金資產 1.庫存現金：在商業銀行金庫內所保留之現金