送货制下采购业务凭证流转程序的设计.docVIP

《会计制度设计》课程设计 学生姓名： 张三、XXX、XXX、XXX、XXX 专业班级： 会计学专业2009级一班 设计题目： 送货制下采购业务流程设计 评阅教师： 孙灿明 2012年6月 送货制下业务流程设计 公司采购科一般工作流程为每年年末前根据下一年度的生产计划，及下年度期初期末A原材料的库存情况，计算出A材料的需求量，制订出A原材料的需求计划和采购计划，然后按计划向供应商发出订单采购。材料的采购通过材料采购账户核算。采购通过委托收款方式结算。 　　流程设计的原则　　（1） 有利于加速货物流转，提高工作效率； 　　（2） 有利于明确经济责任，防止差错和损失； 　　（3） 保证企业内部各环节及时取得所需的业务资料与核算资料； 　　（4） 落实各项内部控制制度； 　　（5） 保证及时、正确的组织会计核算。 (2)由生产计划或成本管理部门取得产品零部件构成、原材料消耗定额等数据； (3)收集各部门其它用途的材料、物资的需求申请报告； (4)制订材料物资采购计划； (5)保管部门据材料耗用情况做请购申请，分别经过保管、采购、生产、财务部门审核； ⑹选择合适供应商。 　　凭证的设计 　　企业业务涉及的凭证主要有询价单、订货单和收货单三凭证，基本格式。 台照 1、兹以本公司因业务需要向 贵公司洽购下列物品，请速予报价，以作进一步联系。 规格品名 需要数量 备注 2、来涵或来电请洽本公司采购部 先生（小姐），电话 并请惠示贵公司联络人员及联系方式。 3、附注： 询价单位： 采购科 年 月 日 地 址： 订 货 单 订货人信息（“*”为必填项）： 订 货 人(*) 联系电话(*) 电 子 信 箱 联 系 手 机 收货地址(*) 邮政编码(*) 注：最好留下您的电子邮箱或者手机号码，我们会在订单被受理、货款到帐和商品发出等几个环节以电子邮件和手机短信的形式向您发送消息。 购买商品清单（“*”为必填项）： 商 品 名 称(*) 规格 商品数量(*) 价格 备 注 总金额（￥） 特殊要求 注：以上列表若不够，请您另填写一份订货单。 提 示：详细填写完此单后请传真到： 0XX-XXXXXXXX E-Mail订购：XXX@ 客服热线：0XX-XXXXXXXX（8：30到17：30） 配送方式：送货上门 付款方式：委托收款 邮政账号： 户 名： 开 户 行： 发货承诺：我们收到您的订货单后将以电子邮件或传真的形式确认。凡促销产品，我收到汇款小时内发出货品凡本所售商品，如质量问题后4天内商品没有遭损坏情况下，我们为您免费调换或退货 发单部门 发单人 发单部门领导签字 结算部收单人 收到时间 年 月 日 时 后台录入人 录入时间 年 月 日 时 后台审核人 审核时间 年 月 日 时 结算部领导 签字 市场总监 签字 　送货制下凭证流转程序的设计　　(1) 供货单位送交送货通知； 　　(2) 购货单位业务部门收到送货通知并与合同核对，然后填制一式四联的收货单，第一联留存，将其余联次送交供货单位； 　　(3) 供货单位持收货单将商品送到指定仓库交货，购货单位仓库按收货单验收货物并在收货单第三、四联加盖收货章，留第二联登记货物保管账； 　　(4) 供货单位持收货单(第二、三联)和发票结算货款； 　　(5) 购货单位财务部门核对发货票和收货单后结算货款，留收货单第三联登记货物账，将第四联送给本单位业务部门； 　　(6) 供货单位取得结算凭证，收到货款； 　　(7) 购货单位业务部门根据收货单第四联登记备调卡。 　的设计 本案例内容较为简单，仅作为示范，请同学自行选择内容做好设计，第16周结束前上交设计。 封面可拷贝。谢谢！