信贷员等重要业务岗位离岗审计暂行办法00解析.docVIP

附件 信贷员等重要业务岗位离岗审计暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步完善和加强对**银行（以下简称“本行”）重要业务岗位工作人员的管理，监督重要业务岗位工作人员正确行使职权、认真履行职责，并为主管部门的考核提供参考依据，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》以及中国银行业监督管理委员会关于《加强农村信用社稽核工作指导意见》等法律法规及相关制度，特制定本办法。 第二条 本办法中所称的离岗审计，是指被审计对象因岗位轮换、职务晋升、工作单位变动、人员交流、离岗、本人辞职或撤职等各种原因离开原来岗位时，对其在岗期间履行职责情况进行审计，并作出客观、公证的评价。 第三条 本行重要业务岗位人员离岗审计是考核、任用、交流人员的必要程序，原则上先审计，后离岗；特殊情况，经本行领导批准，可先离岗，后审计。 第四条 离岗审计可采取现场审计、非现场审计或现场审计与非现场审计相结合等方式进行。 第二章 审计对象和范围 第五条 下列重要业务岗位的工作人员离岗前须进行离岗审计。 （一）辖内各网点和业务部门的信贷、会计等重要岗位人员； （二）其他需要进行离岗审计的人员。 第六条 对离岗人员的审计时限，原则上为被审计人在岗工作的时间，对任职时间较长的，审计的重点可为近三年，如有需要的可追溯到以前年度。 第七条 按照人事管理权限，本行重要