第七章营运资金管理介绍说明.pptVIP

第七章 营运资金管理 ;学习目标 ;第一节 营运资金的含义和特点;营运资金的含义;营运资金特点;第二节 流动资金的管理;一、现金管理 ;（二）现金持有动机;;;;;;3） 计算目标现金持有量;;;;图 存货现金模型;与现金持有量有关的成本;; ☆ 计算公式;;;;;;;;;;;二、 应收账款管理;（一）、 应收账款成本 ;1. 机会成本;;2. 管理成本;（二）、信用标准与信用条件;评价方式;;; （1） 信用期限 ;;三、信用条件备选方案分析;;1. 计算各方案信用成本前的收益;表 信用成本与收益方案比较(A、B、C三方案) 单位：万元;;表 信用成本与收益比较（B、D方案） 单位：万元 ;;;;三、存货管理;（一）存货成本;（一）存货成本;订货成本;2.储存成本 ;3. 缺货成本;（二）经济订货批量的基本模型;;☆ 基本思想;; ☆ 存货决策的目的： 找出使订货成本和储存成本合计数最低的订货批量，即经济订货批量。; ☆ 经济订货批量的基本模型推导及公式;;;（三）确定经济订货点 ; 影响订货点的主要因素： ◆ 经济订货量 ◆ 正常消耗量——产品在正常生产消耗过程中预计的每天或每周材料的正常消耗量； ◆ 提前期——从提出订货到收到订货的时间间隔