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上海沪工焊接集团股份有限公司 衍生金融工具管理制度 第一章 总则 第一条 为完善上海沪工焊接集团股份有限公司（以下简称 “公司”）的治理 结构，健全公司金融工具管理体系，降低经营决策、资产管理风险，提高公司衍 生金融工具管理水平，特制定本制度。 第二条 本制度依据国家法律、法规以及中国证券监督管理委员会的有关规 定，财政部颁布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等规定制定。本 制度适用于公司以及公司下属的全资及控股子公司。 第三条 衍生金融工具投资的原则：遵守国家法律、法规等规定；选择与公 司业务密切相关、结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生品业务，不得从事 风险及定价难以认知的复杂业务。 第四条 本制度中所指的衍生金融工具是指具有下列特征的金融工具或其他 合同协议。 （一）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费 率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量 的，该变量与合同或协议的任何一方不存在特定关系； （二）不要求初始净投资，或与市场情况变化有类似反应的其他类型合同协 议相比，要求很少的初始净投资； （三）在未来某一日期结算。 本条所称的金融工具，是指形成本公司金融资产，并形成其他单位的金融负 债或权益工具的合同或协议。 第二章 投资决策 第五条 公司在开展衍生金融工具相关业务时，应当根据公司的风险承受能 力，合理确定衍生交易的风险限额和相关交易参数，并就衍生品交易的额度、目 标、策略、执行、报告及风险控制等内容以书面形式提交公司投资工作小组审核， 投资工作小组审核后，按审批权限逐级报批。 第六条 公司进行衍生金融工具交易的单笔或累计保证金额度按照《上海证 券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《重大投资经营决策管理制度》中所规定 对外投资审批权限提交公司董事会或股东大会批准。 第七条 董事会授权投资工作小组执行衍生金融工具交易业务。各项工作必 须严格限定在经批准的计划内进行，不得超范围操作。 第八条 公司衍生金融工具操作部门应及时做好交易记录，定期对衍生工具 运作整体情况进行分析总结形成书面报告提交公司总经理。当交易出现异常变化 时应立即逐级报告，以决定是否继续或中止交易。 第三章 风险管理 第九条 衍生金融工具业务涉及的主要风险如下： （一）衍生金融工具交易未审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失； （二）衍生金融工具保证金及清算资金的收支未按照规定程序进行，导致公 司资金损失； （三）衍生金融工具未按规定建立持仓预警报告和交易止损机制，导致敞口 风险增加甚至发生损失； （四）衍生金融工具交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令，导 致丧失交易机会或发生交易损失； （五）衍生金融工具交易过程中的资金收支核算和盈亏计算错误，导致财务 报告信息不真实； （六）衍生金融工具业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失 和信誉损失。 第十条 公司投资工作小组组织建立评估衍生金融业务风险的程序，采用科 学、合理的方法对风险进行评估。在评估风险时，应当考虑下列因素，选用相关 评估方法予以定性或定量： （一）衍生金融工具及其交易活动的性质、规模和复杂程度； （二）数据收集系统的能力； （三）评估方法、局限性以及企业理解其结果的能力。 根据风险评估结果，采取相应的风险管理策略，确定衍生金融工具业务风险 可接受水平。 第十一条 公司投资工作小组应当结合对衍生金融工具风险的评估，制定衍 生金融工具交易控制措施，主要包括以下几方面： （一）从事衍生金融工具业务交易前，应当制定业务计划，包括交易头寸建 立后，面对不同情况的应对措施，以及设置止损点等； （二）从事交易记录的人员，应当及时从衍生交易代理商处取得业务交易的 原始单据，并做好原始记录； （三）对开设在衍生交易代理商的账户应当严格管理，每个交易日后由业务 人员对持有的头寸进行分析，并对资金往来进行核对； （四）明确衍生金融工具交易和风险限额，在操作过程中要严格执行操作方