集团公司及各子公司管理制度制度.doc

第一部分 管理制度 财务管理制度 总 则 财务管理是企业各项管理的效益综合体现它以企业各项经济活动开始到它的结束以资金的运作形式反映企业管理水平的高低从而落实到办企业的归宿盈亏的体现用财务管理手段治理企业是企业一项必不可少的重要工作该制度的重要性是要严格控制和管理好企业的财务工作 机构设置及主要职责 公司实行母子公司的运行管理模式 总公司主要通过总公司的有形或无形资产对各子公司进行财务管理 总公司财务审计部主要职能是管理公司的财务和审计工作收集各子公司的财务信息审计各子公司的财务经营状况监管各子公司的财务工作各子公司设立各自的独立财务机构对国家和总公司负责 财务审计部要严格执行公司年度计划收缴各子公司的管理费用严格审计各子公司的经济财务运行状况提供可靠的财务数据供董事长参考从而决策是否给予各子公司继续经营和授权 公司要建立统一的财务平台按《公司法》完善财务管理制度使投资者共同受益 财务管理主要内容 财务管理要确保总公司及各子公司的资产保值增值确保融资的安全保证固定资产的投入增长企业的发展后劲财务要严格监督把关严防资产的流失 财务要与司法紧密配合督促各营销部门回收合同老货款严格防止老货款流失每月要内部清查账目和与欠账的用户单位对帐组织力量积极回收老货款 对生产技术物资公司的固定资产和流动资产每年要进行一次清资核库出具财务审计报告对亏损的公司要讲清原因不具备继续经营的公司要果断提供数据给董事会决策 对授权经营的销售公司要定期审计财务经营状况对于财务状况不好的营销公司要出据报告给董事长果断收回授权营销权 公司母子财务管理现在运行的整体模式不变只是执行财务统一监督管理在董事会的统一领导下确保公司全体股东利益最大化 财务结算程序 第十二条 财务审计部是公司一切财务的监管中心各公司承接的一切对外主机设备合同无论是整机或配件都必须送一份合同给财务审计部备查凡清查未上报的合同按一万元以上合同总价1的处罚 低于一万元按一万元处罚 第十三条 营销公司与生产公司技术公司等各子公司签订的合同由被签合同的乙方同时报一份给财务部备查凡未报的合同一律按第十二条标准处罚 第十四条 各公司上交的租赁和管理费用按月度收缴五金按每月的实际人数由人事部出具金额数据各公司每月十日上缴财务部营销公司按当月产出自制产值上交比例上交每季度结算一次季度内未完成上交年度额比例基数需一次补交齐未能按期交足管理费的营销公司产品不允许出厂招标不予授权生产和技术公司逐月按比例上缴 第十五条 财务要根据收集的各方面数据提供给公司的高层负责人供高层决策和具体指挥企业运作 第十六条 年底公司财务决算要做到透明公开公正年度财务报告必须真实可靠要严格执行国家的财务法规和制度 第十七条 公司财务审计部要积极想办法协助各独立公司搞好税务关系积极纳税搞好银企关系开据招标银行保函 财务审计 第十八条 遵照审计法规总公司的财务工作由独立的会计事务所进行审计子公司的财务由总公司财务审计部进行审计 第十九条 审计部门对审计结果的真实性合法性承担法律责任 第二十条 审计分季度审计和年度审计两种财务审计部负责编制年度季度审计工作计划确定审计时间通知被审单位 第二十一条 审计过程中必须编写工作底稿作好审计记录收集审计证据 第二十二条 审计终结阶段应对审计事项和结果提出审计报告报告应附有经过被调查人或有关单位签盖章的证明材料或其他说明材料审计报告征求被审单位的意见 第二十三条 被审计单位如果对结论和决定有异议可在15日内申请复审复审结论作为最终结论复审期间原审结论和决定照常执行 第二十四条 审计结论和通知下达后财务审计部应督促被审单位和有关部门执行 第二十五条 检查任何公司及部门和单位的计划帐目报表凭证业务记录和有关文件资料检查资金财产和物资管理情况检查内部制度的执行情况有关单位必须如实提供不得拒绝隐匿和销毁 第二十六条 对建反财务纪律行为提出处理意见情节和性质严重者应追究经济责任给予经济制裁依法追缴非法所得对触犯刑律的提请司法机关依法惩处 第二十七条 对拖延推诿阻挠拒绝和破环审计工作的可采取封存帐册和冻结资产资金管理等临时措施并追究责任人员和有关领导的责任 公司法人及财务人员的责任 第二十八条 由于我公司试行的母子公司运行机制是在国有体制改制后特殊背景下进行的各种管理制度尚未健全特别是各公司的运行资金全部来自职工的集资救厂所以要求各公司的法人代表和财务人员必须自律确保在财务审计的监管机制下运行确保公司资金安全 第二十九条 各公司法人必须认真学习国家法律法规和公司制度严格自觉地遵守国法厂纪必须自觉地接受总公司的财务监管 第三十条 公司严格地实行公司法人负责制充分地放权给公司法人公司高层的十二名董事会成员全部兼任各子公司