智利社会保障模式浅析.pptVIP

智利社会保障模式背景追寻 1924年，智利就建立了拉美国家 第一个传统的养老保险制度 智利军方发动政变后，采取一系列措施 关于智利社会保障模式的一组数据 现收现付制有三种资金积累的方式： 提高缴纳率 加大政府投入 降低受益水平 社会保障机构财务状况的恶化决定了有必要同时采用这三种方式。随着人口的老龄化，由越来越少的在职工人负担退休者。1955年智利有12.2个在职工人负担一个退休者，而到1979年只有2.5个在职工人负担一个退休者。在1947-1980年期间，政府投入增加了13.8%，缴纳率也在不断的上升，1925-1937年，缴纳率为工资的5%，1975年增加到了51.4%，1980年社会保障体制改革时，缴纳率降为33.25%。 （缴费率是指交纳社会保险费用相当于工资或者工资总额的比例。） 智利社会保障模式发展过程 改革历程 1979年2月养老金水平统一调整制度 1973年10月——家庭津贴补偿组织 1981年11月开始实施新型养老制度 新的社会保障体系 以税收筹资向所有符合一定条件的智利人提供相同水平的本养老金 由职工个人按规定每月在专门机构缴纳养老金存款，积累起来的养老金由该专门机构负责管理和投资，以确保养老金的保值增值 智利社会保障制度的基本内容 智利社会保障制度 政府实施立法和监控 民营机构具体操作 个人帐户强制储蓄 政府承担最终风险 1.建立个人帐户：智利为加入新制度的每个成员建立了专门的养老金帐户，由成员自己按月缴纳养老金（目前规定为月工资的10％），雇主不缴费。个人帐户由缴费者自主选择一家养老金管理公司负责管理。随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累。职工退休时按个人帐户积累额的多少决定养老金领取额的多少。 2． 民营机构运作 养老金的收入、支出、投资等工作均由养老金管理公司负责。 3．养老金的收支方式 参加养老保险体系的成员每月按本人纳税工资的10％缴纳养老金。确定了三种给付方式供个人选择： （1）计划提款：缴费者可以将个人帐户储存的养老金继续存在养老金管理公司，并由该公司为其制定一个养老金领取计划，可以按月领取。帐户余额继续按实际的投资回报率计算利息，并相应调整待遇。如退休者死亡后其个人帐户中仍有余额，可以继承；如个人帐户存款领取完后退休者仍然健在，则由政府财政负责支付法定最低养老金。 （2）终身年金：由养老金管理公司负责将个人帐户储存的养老金转入一家人寿保险公司购买终身年金。如果个人帐户存款余额超过规模最低终身年金所需金额，退休者可将超过部分一次提取。购买终身年金后，由人寿保险公司每月定额支付养老金，可一直支付到退休者死亡。但是，此方式的养老金不能继承。 （3）终身年金：由养老金管理公司负责将个人帐户储存的养老金转入一家人寿保险公司购买终身年金。如果个人帐户存款余额超过规模最低终身年金所需金额，退休者可将超过部分一次提取。购买终身年金后，由人寿保险公司每月定额支付养老金，可一直支付到退休者死亡。但是，此方式的养老金不能继承。 这些被称为养老基金(Pension Funds)的新机构，有如下的特点： 职工个人退休后获得的养老金等于其缴款额； 　　 养老基金是一个开放的系统，多家基金独立存在、相互竞争，养老金在各基金之间自由转移； 　　 政府只出于保障成员利益、防止欺诈和玩忽职守行为、避免风险过大而进行干预； 　　 投资金额将从应税收入中扣除； 　　 基金间资金自由转移，成本只包括正常的文本费。 养老金的投资运作 养老金的投资运作由养老金管理公司负责。为了控制投资风险，智利政府对养老金的投资及管理有非常严密的规定： 1．可投资范围：养老金只被允许投资于政府公债 养老金的投资逐步扩大到股票和公司债 养老金开始投资于公共设施公司的股份 智利养老金基金开始投资于国外市场。 2．风险分类：智利资本市场上由私人机构发行的债券、股票必须经过风险分类。 3．投资限制：为防止将养老金投资到某一单一项目上，减少投资风险，法律规定了养老金的投资上限，即对一种项目投资不能超过养老金总额的30%，但对政府债券的限制则相对宽松。 4．投资市场限制：养老金投资必须在规定的市场上进行，并且要符合最低要求，即买卖双方面议价格、对外公开信息、具体完备的基础设施和完善的内部规章。 5．养老金证券的安全保管：如果某一证券的投资来源90%以上为养老金，则这些证券必须被保管在智利中央银行或证券存款公司。 6．最低收益保证：为保证养老金投资的收益，养老基金管理公司每月的投资收益不能低于过去12个月全部养老金平均实际收益率2个百分点。如某月前12个月养老金平均收益率为5%，则该月养老金投资收益