[经济学]项目六 个人理财方案设计实训.doc

实训项目六 个人理财方案设计实训 一、实训目的及要求 通过本次实验，要求熟练掌握个人（家庭）资产计量和报表编制的方法，以及资产收入状况的分析指标。了解个人（家庭）理财目标的主要内容及设定原则，为进行具体的理财组合设计奠定基础。在熟悉各种理财工具的特点和客户的基本财务状况、风险偏好的基础上，综合运用各种理财工具设计出比较完善的理财组合方案。 二、实训内容 1. 学会进行个人（家庭）财务状况分析，学会编制资产负债表和现金流量表，并能够通过两个财务报表进行财务分析评价。 2. 学会根据实际情况设定合理的理财目标。 3. 掌握理财规划的一般步骤，学会综合运用各种理财工具设计出比较完善的理财组合方案。 4. 以小组为单位，根据所给案例完成书面作业“个人理财设计方案”。 课堂练习 宋先生今年28岁，任某国有大型企业部门经理职务，月收入5000元；其妻子26岁，在某市属公办幼儿园上班，月收入3000元。他们有一个两岁的孩子，孩子平均每月花费800元。双方父母独立生活，均有退休金，但家庭需付双方父母生活费每月500元，共计1000元。家庭每月的基本生活开销为1500元，朋友往来以及玩乐等每月花费1000元。此外，每年年终，夫妻各有一笔2万元的双薪奖金。丈夫每年住房公积金余额为2.5万元，妻子住房公积金为1.8万元/年。年底家庭开支主要为拜访双方亲戚及外出旅游，约需1万元左右。另外，家庭有3万元定期存款（还有3年到期）和2000元活期储蓄。宋先生一家居住一套三室两厅房子，市值50万元，已付全款。另购两室一厅房子一套，未交房，市值30万，已付全款。夫妻二人都参加了社会养老、医疗、事业保险，但未购买任何商业保险。宋先生希望在小孩5岁前实现购车的梦想， 请对宋先生的家庭财务状况进行理财分析并为其家庭设计理财规划综合方案。 理财规划方案范例1 马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。 ???? 夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。董女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为80万元）。此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在30万。夫妇俩想在十年后（2015年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。 ???? 请为马先生家庭设计理财规划综合方案。 1、客户财务状况分析： （1）编制客户资产负债表 资产负债表 日期：? 2005-12-31???????? 姓名：马先生与董女士家庭 资产 金额 负债 金额 现金 ? 住房贷款 100，000 活期存款 250，000 其他负债 0 现金与现金等价物小计 250，000 负债总计 100，000 其他金融资产 700，000 ? ? 个人资产 900，000 净资产 1，750，000 资产总计 1，850，000 负债与净资产总计 1，850，000 ? （2）编制客户现金流量表 现金流量表 日期：2005-1-1至2005-12-31 姓名：马先生与董女士家庭 收入 金额 百分比 支出 金额 百分比 工资＋奖金 400，000 100% 按揭还贷 24，000 23% 投资收入 ? ? 日常支出 36，000 34% 收入总计（+） 400，000 100% 其他支出 46，000 43% 支出总计（-） 106，000 26% 支出总计 106，000 100% 结余 294，000 74% ? ? ? ? （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表 结余比率 0.74 投资与净资产比率 0.4 清偿比率 0.95 负债比率 0.05 即付比率 2.5 负债收入比率 0.06 流动性比率 28 ②客户财务比率分析： 从以上的比率分析中，我们可以看出： 结余比率高达0.74，说明客户有很强的储蓄和投资能力。 投资与净资产比率一般在0.5左右，这位客户的投资略显不足。 清偿比率高达0.95，一方面说明客户的资产负债情况及其安全，同时也说明客户还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。 负债收入比率为0.06，低于参考值0.4，说明客户的短期偿债能力可以得到保证；即付比率2.5，高于参考值0.7，客户随时变现资产偿还债务的能力