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财务报表分析 衡水老白干 目录 第一部分：公司基本情况…………………2 第二部分：财务报表分析…………………2 第三部分：财务比率分析…………………21 第四部分：财务分析结论…………………27 衡水老白干年报分析 第一部分 公司概况 1、 公司基本情况 （1） 历史沿革 河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45 号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产作为出资，衡水京安集团有限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于 1999 年 12 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册。 公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91 号文核准，上海证券交易所同意，于 2002 年 10 月 14 日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，此次发行后，公司股本增至 14,000 万元，公司于 2002年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本 14,000 万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]2004 号验资报告验证。公司注册地址：河北省衡水市人民东路 813 号；法定代表人：刘彦龙；营业执照号码： 130000000021426 1/1。 公司下设酿酒分公司、兴亚饲料分公司、深南种猪分公司、两洼种猪分公司、生物技术工程分公司五个分公司以及衡水老白干营销有限公司一个全资子公司。 本公司母公司：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 本公司母公司最终控制人：河北省衡水市国有资产监督管理委员会 （2） 所属行业 本公司所属行业为白酒类行业 （3） 经营范围 本公司的经营范围：白酒的生产、销售；猪的饲养、销售；饲料生产、销售；饲料添加 剂生产、销售。 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2013 年年度报告 （4） 主要产品（或提供的劳务等） 本公司主要产品为白酒、商品猪、种猪、饲料等。 第二部分 财务报表分析 财务报表是反映企业财务状况和经营成果的一系列报告性质文件，它清楚的反映了业的财务状况、经营成果和现金流量等准确的财务信息。财务报表分析就是以主表、附表、报表附注及其他相关资料为依据，采用一系列专业的分析技术和方法，对企业的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价，以便企业的相关人员了解企业过去，评价企业现状，预测企业未来，进而做出决策。通过分析衡水老白干酒业股份有限公司资产负债表、利润表、现金流量表的具体项目，了解企业的整体情况，为报表使用者作出决策提供依据。 资产负债表分析 资产负债表的结构分析就是分析企业近三年资产负债表中资产项目、负债项目、所有者权益项目的增减变化情况。通过综合分析该企业拥有或控制的经济资源及其分布，了解企业资金来源和构成情况，整体把握企业最基本的财务状况，为具体项目分析打下基础。 1.资产负债表水平分析 资产负债水平分析表（摘要） 金额单位：元 项目 期末 期初 变动情况 对总资产的影响(%) 变动额 变动(%) 货币资金 16,299,779.95 19,405,222.83 -3,105,442.88 -16.01 -0.02 其他应收款 2,180,978.97 27,941,501.63 -25,760,522.66 -92.19 -1.70 流动资产合计 1,101,150,882.78 963,124,588.19 138,066,293.59 14.34 9.13 固定资产 333,035,653.15 313,414,592.41 19,621,060.74 6.26 1.30 非流动资产合计 614,563,683.73 549,032,950.41 65,530,733.32 11.94 4.33 资产总计 1,715,714,566.51 1,512,117,538.60 203,597,027.91 13.46 13.46 短期借款 225,000,000.00 128,000,000.00 97,000,000.00 75.78 6.41 预收款项 415,179,496.25 445,966,678.88 -311,69,182.63