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会计岗位工作规范 会计是公司从事会计核算、会计监督及财务管理工作的财会管理人员，是公司的理财当家人，在规范公司财务行为、维护公司财经纪律、保障公司资产的完整和安全方面责任重大。 一、岗位基本要求 1、具备财会专门知识和专门技能，拥有《会计证》，持证上岗。 2、熟悉国家的财经法律、法令、规章、方针、政策和国家统一的财会制度，坚持原则，依法理财，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 3、熟悉公司的财会管理制度及生产经营业务管理情况，能运用所掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理及提高经济效益服务。 4、顾大局、讲效益、求实际、遵法纪、身廉正，热爱财会事业，保守财会秘密。 二、岗位工作职责 1、认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证财务计划目标的实现。 2、按照会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结，按期报账，按时编制财务报表。 3、按照财务制度的规定，严格资金管理，做好结算工作。 4、按照经济核算制度和原则，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，发现和解决生产经营中存在的财务问题，及时向主管领导提出改进财务管理方面的意见和建议。 5、按照会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。 6、遵守、宣传、执行、维护财经制度和财经纪律，同违反财经管理制度的行为作斗争。 7、完成主管领导交办的其他工作事项。 三、岗位工作程序、内容和注意事项 （一）工作程序 1、经济业务发生时，必须填制或者取得原始凭证。 2、审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 3、根据经过审核无误后的原始凭证和记账任证，按照会计制度记账规则的规定记账。 4、定期结账，编制会计报表并按规定上报。 5、按照规定建立会计档案，妥善保管。 （二）岗位工作内容 1、固定资产核算 （1）会同综合办公室拟定固定资产管理与核算实施办法，正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类，登记在册。 （2）负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。对购置、内部转移、租赁、封存、调出、拍卖的固定资产，要办理会计手续，根据会计凭证登记固定资产账卡、定期核对，做到账、卡、物相符。并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。 （3）计算提取固定资产折旧，按月计提固定资产折旧基金，不得多提、少提、漏提、重提。 （4）参加固定资产的清查盘点，会同综合办公室定期对固定资产进行盘点，年终全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，分清责任，按规定办理报批手续。发现多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产，及时向主管领导报告，并提出改进意见。 （5）按要求定期分析固定资产的使用效果。会同综合办公室对固定资产的使用状况进行分析，促进固定资产的合理使用，提高固定资产的使用效益。 2、材料核算 （1）会同有关部门拟定材料管理和核算实施办法。对零部件、燃料、辅助材料、低值易耗品等各类材料的收发、领退、保管及废料的回收处理都要会同车间、仓库规定手续制度，明确责任。 （2）审核材料采购用款计划，控制材料采购成本。根据材料供应采购计划或购货合同，结合材料库存和供应情况，审核材料采购价格和价款，防止高价采购或盲目采购，造成损失。 （3）负责材料的明细核算和有关往来结算业务。认真审核各类材料的收发凭证，分别按材料的类别、品种、规格登记明细账；建立低值易耗品的领用和报废登记、以旧换新、损坏赔偿、定期盘点等制度，加强低值易耗品的管理；对购入的材料要认真审核发票、账单等结算凭证，及时办理结算手续，核算采购成本和费用。 （4）参与库存材料的清查盘点工作。要定期或不定期地组织材料盘点，年终要全面清查。对盘盈、盘亏、报废的材料查明原因，区别不同情况，经过批准后进行处理。 （5）分析材料库存储备情况。要经常深入了解仓库材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见和建议，经主管领导批准后督促有关人员处理；对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失浪费的，要向主管领导报告，追查当事人责任。 3、工资核算 （1）监督、控制工资资金的使用。根据内部经济责任制结算工资额，会同劳资人员，严格按照规定掌握工资和各种奖金的支付；对于违反工资政策，不按规定乱发津贴、奖金的，要及时予以制止，并向公司主管领导汇报，追查当事人的责任。 （2）审核发放工资、奖金。根据规定审查工资、奖金发放表，按照车间、部门分类；编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后交出纳员提取现金，组织发放。 （3）负责工资分配的核算。按照工资支付对象和成本核算要求，编制工资分配表，填制记账凭证。 （4）负责工资的明细核算。按照工资总额的组成和支付工