哈尔滨空调股份有限公司内部控制评价与报告制度.PDFVIP

哈尔滨空调股份有限公司 内部控制评价与报告制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全内部控制，规范内部控制评价程序和评价报告，确保内部控制有 效运行，特制定本制度。 第二条 本制度依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》（简称：基本规范）、《企业 内部控制应用指引》（简称：“应用指引”）、《企业内部控制评价指引》（简称：“评价指引”）、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，并结合公司的具体情况 制定。 第三条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和审计委员会实施的，对公司内 部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第四条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位 的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务 事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制 设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价