内控管理上报资料-.docVIP

附件1 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 类别 评价指标 评价要点（分值） 评价得分 单位 层面 （60分） 1.内部控制建设启动情况（本指标14分） 1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分) 1.2开展内部控制专题培训(3分) 1.3开展内部控制风险评估(3分) 1.4开展组织及业务流程再造(4分) 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分） 2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分） 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分） 2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分） 3.对权力运行的制约情况（本指标8分） 3.1权力运行机制的构建(4分) 3.2对权力运行的监督(4分) 4.内部控制制度完备情况（本指标16分） 4.1建立预算管理制度(2分) 4.2建立收入管理制度(2分) 4.3建立支出管理制度(2分) 4.4建立政府采购管理制度(2分) 4.5建立资产管理制度(2分) 4.6建立建设项目管理制度(2分) 4.7建立合同管理制度 (2分) 4.8建立决策机制制度(2分) 5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分） 5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分) 5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分) 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分） 6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分) 6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分) 业务 层面 （40分） 7.预算业务管理控制情况（本指标7分） 7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分) 7.2预算执行差异率 (4分) 8.收支业务管理控制情况（本指标6分） 8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分) 8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分) 8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分) 9.政府采购业务管理控制情况（本指标7分） 9.1政府采购合规(4分) 9.2落实政府采购政策(2分) 9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分) 10.资产管理控制情况（本指标6分） 10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分) 10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分) 11.建设项目管理控制情况（本指标8分） 11.1履行建设项目内容变更审批程序(2分) 11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2分) 11.3建设项目超概算率(4分) 12.合同管理控制情况（本指标6分） 12.1加强合同订立及归口管理(3分) 12.2加强对合同履行的控制(3分) 合计（100分） 评价总分 附件3 行政事业单位内部控制基础性评价报告 （参考格式） 内部控制基础性评价报告 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。 本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计 家。（本段仅适用于各中央部门） 本单位（部门）各指标具体得分情况如下表： 类别 评价指标 评价得分 单位 层面 （60分） 1. 内部控制建设启动情况（14分） 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分） 3. 对权力运行的制约情况（8分） 4. 内部控制制度完备情况（16分） 5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分） 6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分） 业务 层面 （40分） 7. 预算业务管理控制情况（7分） 8. 收支业务管理控制情况（6分） 9. 政府采购业务管理控制情况（7分） 10. 资产管理控制情况（6分） 11. 建设项目管理控制情况（8分）