财务管理制度_改.docxVIP

财务管理制度 总 则第一条：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和效益中、的作用，特制定本规定。第二条：公司财务部门的职能：（一）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）、积极为生产经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）、厉行节约，合理使用资金。（五）、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及费用。（六）、对有关机构及税务，银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反应情况。（七）、完成公司交办的其他工作。第三条：公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第四条：财务设会计、出纳各一名。财务工作岗位职责：第五条：会计的主要工作职责：（一）、按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确、账目清楚、按期报账（二）、按照经济核算原则，结合作业特点，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，核资金使用效果，及时向总经理和分管领导提出合理的建议，当好公司参谋。（三）、妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料。（四）、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第六条：出纳的主要工作职责（一）、认真执行现金管理制度。（二）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。（三）、建立健全现金、银行账目，严格审核现金、银行收、付凭证。（四）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票必须经总经理签字或同意后，方可实施。（五）、积极配合银行做好对账工作。（六）、配合会计做好各种账务处理。（七）、出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔登记现金、银行支付，账目应当日清日结，每日结算账款相符。财务工作管理：第七条：会计年度自一月 一日起至十二月三十一日止。第八条：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实，准确，完整，并符合会计制度的规定。第九条：财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十条：财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。第十一条：财务工作人员对本公司定期会计监督：对不真实的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条：财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理报告，并准确查明原因，做出处理。第十三条：财务工作应当做好自查自纠工作，做好内部监察工作，支票管理。第十四条：支票由出纳员专人保管，支票使用时需总经理批准签字，在支票领用簿上签字备查。第十五条：支票支款后凭支票存根，票据由经手人签字，会计签对，（购置物品由后勤部签字）总经理审批，填写金额无误，完成 后交出纳人员。第十六条：财务人员月底清账时凭借款单转应收款，发工资时从借款人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第十七条： 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时督办，到月底按上一条（第十六条）规定处理。第十八条：公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项金额在500元以上须由总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意公司先付款后补签。现金管理：第十九条：公司在下列范围内使用现金职员工资、津贴、奖金（二）个人劳务报酬（三）出差人员必须携带的差旅费（四）结算起点以下的零星开支，结算起点为500元。结算规定的调整由总经理调整（五）总经理批准的其他开支第二十条：除本规定第十九条外。财务人员支付个人款项，超过结算 起点金额限制的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的.经分管领导审核，总经理批准后支付现金。第二十一条：日常零星开支所需库存现金额为15000元，超额部份应存入银行。第二十二条：财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）因特殊情况确需坐支的，应报总经理批准。第二十三条：公司职员因工作需要借用现金，需填写（借款单）经分管领导审核，交总经理批准签字后方可借用。超过报销或还款时限即转应收款。在逐月工资中扣还。第二十四条：符合本规定第十九条的，凭票据、工资单、差旅费单，及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字、会计审核、总经理批准后由出纳支付现金。第二十五条：发票报销单经总经理批准后，由会计审核、经手人签字，金额数量无误，填到记账凭证。第二十六条：工资由财务人员依据公司办公室及相关部门每月提供的考勤表；病、事假条。由财务部门核算工资后，交主管副总经理审核。总经理签字后，财务人员按时提款发放。并填制记账凭证，进行财务处理。第