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应收账款质押相关制度介绍 中国人民银行征信中心应收账款质押登记部 内 容 一、与应收账款质押相关的法律法规 二、《物权法》的相关规定 三、《应收账款质押登记办法》详解 一、与应收账款质押相关的法律法规 《中华人民共和国担保法》简称《担保法》 （1995年6月30日 八届全国人大常委会第十四次会议通过 ,同年10月1日施行） 《中华人民共和国物权法》简称《物权法》 （2007年3月16日 十届全国人大五次会议通过，同年10月1日施行） 《应收账款质押登记办法》简称《登记办法》 （2007年9月30日 中国人民银行发布 ，同年10月1日施行） 《物权法》有关规定 第223条 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： （一）…… （六）应收账款； （七） 法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。 《物权法》有关规定 第228条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。 应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。 二、《物权法》的相关规定 （一）《物权法》担保物权制度的突破 （二）设立质权 （一）《物权法》担保物权制度的突破 《物权法》 扩大了担保财产的范围（第180、223条） 初步创建了浮动抵押制度（第181条） 拓宽当事人的自治空间： 实现担保物权的条件可以自由约定（第170、203、208条）； 合同内容给当事人更多选择空间（第185、210条）； 区分担保合同和担保物权的效力； （一）《物权法》担保物权制度的突破 明确了应收账款质押登记机构（第228条）； 其他：《物权法》 第10、176、180、181、191 、194、199、202、217条 （二）设立质权 第212条 质权自出质人交付质押财产时设立。 第227条 以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的，当事人应当订立书面合同。质权自有关主管部门办理出质登记时设立。…… 第228条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。 （二）设立质权 应收账款质押业务一般流程 三、《应收账款质押登记办法》详解 （一）什么是应收账款 （二）应收账款质押登记与查询 公示登记（notice-filing）理念 登记不要求提交合同，登记内容包括质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等信息 登记机构不做实质性审查，登记内容的真实性、合法性和准确性由登记当事人负责，登记机构对登记内容进行形式审查 （一）什么是应收账款 定义：金钱债权（《登记办法》第4条） 范围： 销售产生的债权， 出租产生的债权 提供服务产生的债权 公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权 提供贷款或其他信用产生的债权 （一）什么是应收账款 注意： 法律上的“应收账款”借用了会计学上的概念， 但不同于会计意义的“应收账款”， 两者从内涵和外延都不同。 （二）应收账款质押登记和查询 登记 谁来登记 登记什么 怎么登记 应收账款质押登记 谁来登记（《办法》第7条） 质权人 质权人委托他人 应收账款质押登记 登记什么 必填内容（《办法》第10条） 质权人 /出质人 /质押的应收账款 登记期限 1-5年，可以展期 设计目的 与合同约定的履约期限的区别与联系 不能直接决定质权的存续期间 应收账款质押登记 怎么登记 成为登记用户 ：普通用户与常用户 选择登记类型 （《办法》第13、14、17、19-22条） 初始 \ 变更 \ 展期 \ 注销 \ 异议登记 分别适应哪些情形 值得注意的几点 各类登记分别适用哪些情形 登记注意的几点 保理（应收账款转让）登记 保理的本质：利用应收账款转让担保受让人对出让人的贸易融资 保理登记目前缺乏法律支持 保理登记及其优先权规则确立的必要性 登记系统可以接受保理登记 努力方向：为保理登记寻求法律支持 查询 为什么要查询 了解质押物之上的在先权利 维护交易安全 举例 查询 谁查询 社会公众 潜在交易对象 怎么查询 查询条件：出质人名称 查询-举例 举例： 质押登记： 1、北京大同实业有限公司与A银行签订质押协议，将该公司2007年5月1日至2008年5月1日期间，销售橡胶轮胎产生的所有应收账款质押给A银行。 2、北京大同实业有限公司与B银行签订