自考笔记.自考串讲0072商业银行业务与经营小抄.pdfVIP

第十二章商业银行的风险管理 一、商业银行的经营风险 商业银行的经营风险主要是指流动风险、信用风险和盈亏风险。它们相互联系、 互相影响。 流动性风险又称资金周转风险，是指商业银行没有足够的现金保证业务经营的需 要，而给商业银行带来损失的可能性。 信用风险又称违约风险，是指商业银行的贷款和投资的利息或本金不能按契约规 定偿付或偿还的风险。 盈亏风险是指商业银行经营管理不善或经济情况的不确定因素等导致银行亏损 的可能性。 二、准备策略 准备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以 避免风险发生后可能带来的破产打击。在现实的经营活动中，贷款坏账、经营亏损和 其他重大事故造成商业银行资产的损失是经常发生的。一旦发生，首先要用商业银行 当年的收益抵补；收益不够则要用自有资本来补偿。银行的准备金包括第一准备金(现 金资产)、第二准备金(短期证券等)和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风 险发生后可能带来的破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而 从每年收益中提留的资金。它包括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。 三、证券投资风险 信用风险是由于债券发行者不按时还本付息，造成收益率潜在的变动。无力偿还 本息通常是一般经济情况恶化所致。由于大多数银行的投资多集中于政府债券，实际 上违约并不经常发生。但银行购买的公司债券和国际债券也可能出现还本付息违约的 情况，地方政府债券发行者有时也由于发生财政赤字而无力偿付。 购买力风险是未预料的通货膨胀导致收益率的下降带来损失的可能 。当实际通 货膨胀超过预期的税后本息收益率时，固定利率债券的投资者就会损失一部分购买 力。证券的实际收益的购买力小于原先收益的购买力。所以，银行及其存款就要求投 资的税后收益率高于预期通货膨胀率，减轻银行的购买力风险。 利率风险是指市场利率的变动影响了证券的市场价格，从而给证券投资人带来损 失的可能 。市场利率和证券价格呈反方向变化：当市场利率上涨时，证券价格必然 下跌；反之，当市场利率下跌时，证券价格必然上升。当市场利率上涨、证券价格下 跌时，固定利率的投资此时出售，价格上受损失；不出售，则利息上受损失。 流动性风险是指证券发行人在证券到期时没有还本付息而使投资者遭受损失的 风险。证券发行人如果不能偿付债务，投资人的损失是显而易见的；如果证券发行人 仅仅是延期偿付债务，对于投资人来说也是损失，因为投资人在拖延期内不能用这笔 资金去再投资和获取利息。更多内容请与QQ取 四、表外业务风险管理 表外业务经营极大提高了商业银行发展能力，为银行带来大量收入。但同时对银 行经营能力是一个挑战，因为有些业务加大了银行管理难度，许多表外业务含有很大 的投机 ，存在一定风险 ，而且这种风险往往需要累积到一定的程度，才能在资产 负债表中反映出来。这种更为隐蔽的风险使商业银行隐藏着更深刻的危机，因此对表 外业务的管理十分重要，也是金融当局实行宏观金融监控的一个重要方面。商业银行 风险管理可以重点采取以下措施。 (1)重视表外业务的风险管理 在每一项表外业务的开拓、发展和管理过程中，银行的高级管理层应该注意对所 从事的表外业务交易活动的风险管理，尤其是投机 、自营性较强的衍生金融工具交 易。 (2)建立银行内部有关表外业务的规章制度 建立银行内部有关表外业务的规章制度，重点要放在加强内控制度的建设上，如 建立双重审核制度，以加强互相制约。更多内容请与QQ取 (3)注重流动性比例管理 为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿不足的困境，许多商业银行针对 贷款承诺、备用信用证等业务量较大、风险系数也较高的特点，适当提高流动性比例 要求，有的还在贷款承诺中要求客户提供补偿金额，在备用信用证项下要求客户提供 押金，以减少风险，保证银行拥有一定的清偿能力。 (4)建立风险电子控制系统 对于风险管理可充分利用电子化技术的发展，以保证对风险管理的有关信息更准 确、更及时。美国许多商业银行表外业务(尤其是衍生工具)的风险管理都是建立了完 善的信息控制系统，可帮助高级管理层了解市场的最新变化、最新技术和产品，并进 行科学决策。风险控制系统一般包括日常监测系统、电脑信息与决策系统，通过数学 模型向高级管理层提供市场和银行信息，帮助其分析市场趋势，并指导交易。此外， 还可以通过数学模型计算银行的资产组合、各种资产的价格、波动幅度、货