其他货币资金—银行汇票.PPT

银行结算业务项目报告 项 目 目 标 银 行 结 算 业 务 的 方 式 1、银行汇票 　　银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。 　　适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用 　2、银行本票 　　银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。 　　适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。 　　分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。 5、托收承付 　　托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。 　　适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元 6、汇兑 　　汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。 7、委托收款 　　委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 　　分类：邮寄和电报划回。 　　适用：同城和异地结算不受金额起点限制。 项 目 方 案 模 拟 操 作 —方案1 模 拟 操 作 —方案2 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 优 缺 点 分 析 * * 周超超 陈萍 张梦君 朱智慧 陆珊珊 叶欢广 小组成员 指导老师 唐建萍 发挥团结精神 把事情做得更加完美 小 组 口 号 1 能够自己进行银行结算业务的操作 2 了解各种银行结算方式的特点 3 提高企业与银行之间的业务结算的效率 3、商业汇票 　　商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。 　　分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 　　特点： 　　（1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 　　（2）使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。 　　（3） 必须经过承兑。 　　（4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。 　　（5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 4、支票 　　支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 　　分类：现金支票和转账支票。 　　功能：现金支票只能提取现金，转账支票不能提取现金，只能用于转账。 了解银行与企业间结算业务的操作流程和有关政策 挑选几笔结算业务进行模拟操作 进行成果展示 举办一次会议，对最近所了解到结算业务进行一次讨论和归纳 银行结算业务流程图 1 成立一个虚拟公司并且在银行开户 2 进行同城间的银行结算业务 3 填写有关凭证和记录 4 对本方案进行评价 1 成立一个虚拟公司并且在银行开户 2 进行异地间的银行结算业务 3 填写有关凭证和记录 4 对本方案进行评价 “银行存款” 允许 无 提示付款期自出票日起10日 单位与个人均可； 同城结算。 禁止签发空头支票；若银行退票，按票面金额处以5%但不低于1000元罚款，持票人有权要求出票人按票面金额的2%赔偿。 现金支票（只能支取现金） 转账支票（只能转账） 普通支票（可支取现金、可转账） （划线支票，只能转账） 支 票 账户设置 背书 转让 金额起点 结算 期限 适用范围 与条件 使用 规定 分 类 “其他货币资金—银行本票” 允许 不定额本票无金额起点限制； 定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元面额 提示付款期自出票日起最长不得超过2个月 单位与个人均可； 同城结算 可用于转账，也可用于支取现金； 申请人或收款人为