担保管理制度-吉林敖东.PDF

吉林敖东药业集团股份有限公司 担保管理制度 一、担保授权审批制度 第一章 总 则 第一条 为贯彻执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本 规范》及 18 个配套指引，明确吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“敖 东集团”、“集团公司”或“公司”）和下属控股子公司（以下简称“各公司”）对 子公司和对外提供担保业务的审批权限，规范企业担保行为，防范和降低担保风 险，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国担保法》等法律法规及 规范性文件规定，结合集团公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称担保，是指企业依据《中华人民共和国担保法》和担保 合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并 依法承担相应法律责任的行为。 第三条 集团公司董事会和管理高层应审慎对待并严格控制担保产生的债 务风险，对违反法律法规和企业担保政策的担保业务所产生的损失依法承担连带 责任。集团公司和各公司原则上不对外提供任何担保。 第四条 本制度适用于集团公司各部门、管理部门、各子公司及分支机构。 第二章 担保的申请审核 第五条 集团公司指定专门担保经办人员负责受理担保业务申请，具体人选 由财务部提名，经财务总监审批后确定。 第六条 集团财务部担保业务负责人负责对担保业务申请进行初审，确保申 请担保人满足以下资信条件。 （一）管理规范，运营正常，资产优良。 （二）近3 年连续盈利，现金流稳定，并能提供经外部审计的财务报告。 （三）申请担保人资产负债率不超过60%。 （四）资信状况良好，银行评定信用等级不低于AA+级。 近一年内无因担保业务引起的诉讼或未决诉讼。 （五） 第七条 申请担保人有下列情况的，财务部担保业务负责人应退回其担保申 吉林敖东药业集团股份有限公司担保管理制度 请： （一）担保申请不符合国家法律法规或企业担保政策的。 （二）财务状况已经恶化、管理混乱、信誉不良、经营风险较大且资不抵债 的。 （三）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。 近3 年内申请担保人财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的。 （四） （五）集团公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本 次担保申请时尚未偿还的。 （六）未能落实用于反担保的有效财产的。 （七）与其他企业存在经济纠纷，可能承担较大赔偿责任的。 （八）与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额缴 纳担保费用的。 （九）董事会认为不能提供担保的其他情形。 第八条 财务部担保业务负责人将审核通过的担保申请提交财务总监审核， 并于审核通过后组织开展担保业务风险评估工作。 第三章 担保业务审批 第九条 集团公司各项担保业务必须经集团公司董事会或集团公司股东大 会批准，或由董事长办公会在董事会授权范围内批准后具体实施，集团公司各控 股子公司、其他任何部门或个人均无权代表企业提供担保业务。 第十条 股东大会的审批权限。 （一）审批单笔担保额超过集团公司最近一期经审计净资产10%的担保项目。 （二）审批担保总额超过集团公司最近一期经审计净资产50%以后提供的担 保项目。 （三）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后 提供的任何担保； （四）审批申请担保人资产负债率超过70%的担保项目。 （五）审批对集团公司股东、实际控制人及其关联方提供的担保项目。 第十一条 董事会的审批权限 股东大会审批权限之外的对外担保业务由董事会审批。 第十二条 担保经办人员应在职责范围内按照审批人的批准意见办理担保 - 1 - 吉林敖东药业集团股份有限公司