理顺固定资产的管理流程-广东东软学院.PDF

东软学院校〔2015〕9 号 签发：杨利 学院各部门： 为充分利用学院的固定资产，加强学院固定资产的管理， 理顺固定资产的管理流程，特制定《固定资产管理制度》，现 正式颁布，请遵照执行。 附件：固定资产管理制度 广东东软学院 2015 年4 月17 日 主题词：资产 制度 通知 发送：全体教职工 抄送：学院领导 广东东软学院院长办公室 2015 年4 月17 日印发 拟稿：蔡昭映 校对：李敏 审核：路英杰 共印（10 份） 1 附件： 固定资产管理制度 一、 目的 为加强对学院资产管理的工作，保证学院资产的有效利用，特制定本制度。 二、 适用范围 学院所拥有的具有实物形态的固定资产（以下简称资产）。 三、 术语 固定资产：单位价值在500 元 （含500 元）以上，且使用年限超过一年并在使用 过程中保持原有物质形态的有形资产。对单位价值虽未达到500 元，但使用一年以上 的大批同类资产，本制度也界定为固定资产。 四、 职责 1. 固定资产的三级管理 一级管理指资产的价值管理，由财务资产部实施，其主要职责是： （1）登记固定资产价值帐，对其原值、净值、折旧等进行记录和核算； （2）对学院固定资产盘点进行监盘； （3）协助查找固定资产盘盈、盘亏原因； （4）按照经院长审批的资产盘盈、盘亏处理办法，进行相关账务处理。 二级管理指资产的实物管理，由后勤保障部、数字化中心、图书馆共同实施，其 主要职责是： （1）登记固定资产台帐，对全院的资产进行登记、核查、统计； （2）组织固定资产验收、资产转移、资产报废、资产盘点等工作； （3）每月向各部门资产管理员下发各部门资产变动情况表； （4）对各部门资产管理员进行资产管理培训及业务指导； （5）确保实物管理系统的数据完整、准确、及时更新，并与财务系统相关数据 一致。 三级管理指资产的使用管理，由各个资产使用部门资产管理员和员工共同实施， 其主要职责是： （1）负责对本部门、本人使用的固定资产进行管理； 2 （2）配合资产归口管理部门做好资产验收、资产转移、资产报废、资产盘点等 工作； （3）每月认真核对资产归口管理部门下发的各部门资产变动情况表，确保帐实 相符。 2. 资产归口管理部门的划分 后勤保障部：负责非电子设备类实物资产的管理。 数字化中心：负责电子设备类实物资产的管理。 图书馆：负责图书、报刊、杂志、资产技术档案等资产的管理。 按照以上职责分工，资产归口管理部门设主管资产管理员一名。 3. 资产使用部门的划分 具体按各部门、教室、实验室、阅览室、会议室、学生公寓等划分，各资产使用 部门资产管理员分别负责管理本部门/区域的实物资产。对于公共资产，教室的使用 部门是教务部，学生公寓的使用部门是学工部，阅览室的使用部门是图书馆，会议室 的使用部门是院长办公室。 按照以上职责分工，各使用部门设兼职资产管理员一名。 五、 内容 1. 资产的购置及验收 按 《固定资产采购、验收管理规定》执行。 接受捐赠资产按 《固定资产采购、验收管理规定》中的验收管理规定进行验收。 2. 资产的登记 （1）归口管理部门的资产管理员负责建立固定资产卡片、《固定资产台账》，并每 月25 日前与财务资产部核对。 （2）各资产使用部门负责核对各部门资产报表与实物情况是否一致，并及时向归 口管理部门反馈。 （3）固定资产入账价值的确定： 购入的固定资产入账价值为：支付的买价、运输费、包装费、安