[经济学]第17章 银行和金融机构管理1.pptVIP

第十七章 银行和金融机构管理 第一节 商业银行的资产与负债 第二节 商业银行的基本业务 第三节 商业银行的资产负债管理 第一节 商业银行的资产与负债 一、资产负债表 1、中国银行资产负债表 2、美国摩根大通银行资产负债表 1、中国银行资产负债表 2、美国摩根大通银行资产负债表 第一节 商业银行的资产与负债 二、商业银行的负债业务 负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。 主要包括自有资本和吸收外来资金两大部分。 外来资金主要包括存款和借款。 第一节 商业银行的资产与负债 1．自有资本 商业银行的自有资本是其开展各项业务活动的初始资金。 主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。银行自有资本的大小，体现银行的实力和信誉，也是一个银行吸收外来资金的基础。 第一节 商业银行的资产与负债 2．存款 商业银行最重要的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款。 按照存款方式的不同，可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款。 第一节 商业银行的资产与负债 1)活期存款 活期存款的特点： 一是具有很强的派生能力。 二是流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大。 三是活期存款相对稳定部分可以用于发放贷款。 四是活期存款是密切银行与客户关系的桥梁。 第一节 商业银行的资产与负债 2)定期存款 定期存款具有以下特点： 一是定期存款带有投资性。 二是手续简单，费用较低，风险性小。 第一节 商业银行的资产与负债 3)储蓄存款 储蓄存款是针对居民个人为了积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。(中国) 中美两国商业银行存款的区别： 储蓄存款的区别。 第一节 商业银行的资产与负债 3．借款 商业银行对外借款根据时间不同，可分为短期借款和长期借款。 第一节 商业银行的资产与负债 1)短期借款 是指期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款，金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。 第一节 商业银行的资产与负债 中央银行借款，中央银行作为最后贷款人，向其发放的贷款，以解决商业银行融通资金的需要。 向中央银行借款： 贴现贷款(美国) 再贴现贷款(中国) 第一节 商业银行的资产与负债 商业银行的短期借款主要有以下特征： 一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。 二是对流动性的需要相对集中。 三是存在较高的利率风险。 四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。 第一节 商业银行的资产与负债 2)长期借款 是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。 第一节 商业银行的资产与负债 发行金融债券与存款相比有以下特点： 一是筹资的目的不同。满足特定用途的资金需要 二是筹资的机制不同。主动型负债 三是筹资的效率不同。筹资效率要高于存款 四是所吸收的资金稳定性不同。稳定性高于存款 五是资金的流动性不同。比存款更高的转让性 第一节 商业银行的资产与负债 三、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。 资产业务也是商业银行收入的主要来源。 第一节 商业银行的资产与负债 1．贷款 贷款是商业银行最基本的资产业务。贷款是商业银行最大的资产业务 。 第一节 商业银行的资产与负债 贷款的特点： (1)贷款流动性较差。到期前一般不能转化为现金。 (2)贷款的违约风险大于其他资产。 (3)贷款利率比较高。贷款流动性差、承担客户的违约风险。 (4)贷款是商业银行最主要的赢利性资产。 (5)贷款业务是商业银行的经营重点。 第一节 商业银行的资产与负债 2．证券投资 商业银行的证券投资业务可以分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。 第一节 商业银行的资产与负债 证券投资的特点： (1)证券投资是一项银行能够获得收入的重要资产。 (2)证券投资流动性高于贷款。相当于次级准备金。 (3)证券投资风险相对较低。 (4)证券投资收益低于贷款。 第一节 商业银行的资产与负债 3．准备金与现金 准备金的作用： 一是确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。 二是法定准备金制度是中央银行对商业银行的信贷规模进行控制的手段。 第一节 商业银行的资产与负债 3．准备金与现金 过多的超额准备增加，意味利息的损失。过低的超额准备金不利于银行应对意外的大额提现等情况。 第二节 商业银行的基本业务