[财务管理]埃森哲_财务管理方案.pptVIP

本单元学习要点总结： 多组织架构 总账账簿 会计科目结构 学习总结 《中煤集团财务管理业务流程手册》 《中煤集团最终用户操作手册》 参考材料 * * * * * * 第 * 页 MASTER STAMP Unit of Measure Subject Title 中煤集团管理信息系统建设项目财务管理总体方案 版本日期：2010年10月 培训课程目标 财务管理业务流程总图 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构 学习总结和参考材料 课堂培训内容 培训课程目标 培训对象 财务管理人员 财务业务人员 这个培训课程将帮助培训参与者： 了解财务管理总体方案设计 熟习Oracle财务系统总体架构 具备对财务管理方案和架构的整体理解能力 培训课程目标 财务管理业务流程总图 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构 学习总结和参考材料 培训课程内容 财务管理 科目核对处理流程 总账管理 期末结账管理 会计主数据维护 流转税及相关税费处理 所得税处理 薪酬管理 薪酬核算 税务管理 总账凭证调整流程 凭证处理流程 编制中期、年度财务报告及合并流程 会计主数据维护流程 流转税及相关税费处理流程 所得税月度/季度预缴流程 薪酬核算流程流程 内部往来管理 国内煤贸易往来账款处理流程 编制月度报表及合并 期末结账流程 编制月度财务报告及合并流程 汇率维护流程 集团内销售与采购结算 集团内工程结算 集团内销售与采购结算流程 集团内工程结算流程 费用型内部往来处理流程 所得税汇算清缴流程 编制期中、年度报告与合并报告 国内煤销售应收及收款流程 国内煤采购应付及付款流程 财务管理四级业务流程结构图-总图（1/3） 财务管理 固定资产减值准备处理流程 固定资产管理 固定资产盘点 固定资产新增 无形资产新增 审批及付款 应付管理 应付管理 资产实物调拨流程 固定资产新增流程 固定资产盘点流程 无形资产新增流程 应付账款确认流程 付款流程 员工备用金申请流程 员工费用报销流程 无形资产处置 固定资产报废流程 无形资产处置流程 固定资产折旧流程 应付款对账流程 预付款流程 资产实物调拨 固定资产减值准备处理 固定资产报废 应付款（杂项）确认流程 质保金流程 应付票据处理流程 应付工程款流程 应付工程款 应付款确认 费用报销 财务管理四级业务流程结构图-总图（2/3） 财务管理 应收管理 开票及应收款 收款及核销 催款管理 应收对账 应收管理 开票及应收款管理流程（未集成） 开票及应收款管理流程（与销售集成） 杂项收款流程 应收票据处理流程 应收款催款流程 应收款对账流程 收款及核销流程 预收款处理流程 应收坏账处理 应收坏账处理流程 金税开票流程 内部资金结算 资金预算 资金管理 内部结算流程 月度资金预算流程 资金拨付 月度资金预算追加流程 资金日常上拨流程 日资金申请流程 资金日常下拨流程 银行对账 银行对账流程 银行账户维护流程 财务管理四级业务流程结构图-总图（3/3） 转变点 ERP实施前 ERP实施后 提升点 财务核算流程 各单位各自制定独立财务核算流程 集团没有统一的财务核算流程 根据集团层面管理要求，制定集团统一核算流程 根据板块层面管理要求，也制定了符合板块业务特点的统一核算流程 财务核算流程统一度提高 财务核算规范度提高 财务核算精细度 基本没有财务核算精细化的要求 设置多维度会计科目结构，满足精细化核算的要求 通过子模块的事务处理对财务核算进行更明细的跟踪 财务核算精细化程度提高 财务管控 财务系统无法满足财务管控的需要 将财务管控需求定制到ERP系统中，实现财务对业务及财务本身的管控要求 财务管控加强 财务操作 大部分单位只有财务系统，没有业务系统 财务业务操作基本都由财务人员手工录入系统 通过业务系统和子模块的实施，使得财务业务的操作向业务系统和子模块前移 财务人员更多是进行财务复核的工作 财务管理和分析的只能加强 业务和运作的转变 培训课程目标 财务管理业务流程总图 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构 学习总结和参考材料 培训课程内容 财务管理系统总体架构 采购到付款 会计科目 供应商 客户 收付款条款 资产类别 自动会计规则 … 统一规范的数据标准 项目会计 库存管理 采购管理 应付账款 销售到现金 财务追溯业务的审计线索