[经济学]第八章表外业务.pptVIP

第八章 表外业务 第一节 商业银行表外业务概述 第二节 表外业务的主要分类和特点 第三节 表外业务内容 第一节 商业银行表外业务概述 一、商业银行表外业务的概念 商业银行的表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但能影响银行当期损益的经营活动。由于这种业务不能在银行资产负债表中直接反映出来，所以叫表外业务。 （一）商业银行的表外业务范围 狭义的表外业务又称为或有资产业务、或有负债业务。是指那些虽未列入资产负债表内，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。是有风险的表外业务。它的基本特征是不在资产负债表中反映，但在一定条件下随时可能在资产负债表中得到反映。 广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等风险小或无风险的经营活动，也就是说广义的表外业务包括银行所从事的所有不在资产负债表内反映的业务。既包括有风险的表外业务,又包括无风险的表外业务。 《巴塞尔委员会》关于广义表外业务的分类 一类是那些或有资产业务、或有负债业务，即前面所述的狭义的表外业务，如贷款承诺，担保，互换，期货，期权，远期合约等； 另一类是那些金融服务类业务，包括支付结算业务，代理与咨询业务，与贷款有关的组织、审批等服务业务，信托与租赁业务。 （二）表外业务与中间业务的联系 1、表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。手续费是银行为客户提供各种服务所得的报酬，与银行通过信用活动获取的存贷利差收人不同。 2、表外业务与中间业务之间会有一些重合。 3、表外业务与中间业务都是以接受委托的方式开展业务，不是自营业务。 （三）表外业务与中间业务的区别 1、纯粹的中间人身份被突破 在中间业务中，如支付结算、信托、代理等业务，银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演着中间人的角色；而表外业务却在业务发展中可能发生银行中间人角色的移位，成为了交易双方的一方，即成为债权人或债务人。如贷款承诺；国际商业银行所从事的各种金融工具交易等。 2、业务风险不同 如我国的借记卡卡要求先存款、后消费，这是较典型的中间业务；国际流行的标准信用卡主要是贷记卡，以银行为客户提供短期消费信用为特征，已变化成为一种消费信贷行为了。 对商业票据的担保。或有负债 循环信贷。或有资产 新兴的表外业务，如外汇及股价指数等期权、期货交易。 3、发展的时间长短不同 二、我国商业银行表外业务的发展 存在问题： 表外业务品种单一，开办面窄，档次较低。 表外业务收益少，商业银行对发展表外业务重视不够。 表外业务发展还很不规范，需要加以正确规划和引导。 三、西方商业银行表外业务发展的趋势 （一）发展迅速 （二）成为银行盈利的新重点 非利息收入占银行收入的比重(%) 日本银行 美国银行 英国银行 80年代 20.4 30 28.5 90年代 35.9 38.4 41.1 一些大银行达到60%-90% 国内商业银行中间业务收入占全部收入的比重平均为8%,最高为17%,最低的不足1%。我国中间业务、表外业务的开展处于初级阶段。 四、西方商业银行表外业务发展的原因（作用） 1、规避资本限制，增加利润来源 2、为客户提供多样化服务 3、转移和分散风险 4、增加资产的流动性 5、创造信用、弥补资金缺口 6、提高金融市场的效率 7、科技的进步 第二节 表外业务的主要分类和特点 一、商业银行表外业务的主要分类 二、表外业务的特点 三、表外业务的风险 一、商业银行表外业务的主要分类 彼得·罗斯（Peter Rose）的《商业银行管理》一书认为，表外业务就是记录于资产负债表外的业务，主要包括四类，分别是备用信用协议（standby credit agreements）、利率互换（interest rate swaps）、金融期货合约（ financial futures contract）及贷款承诺（ loan commitments）等。 罗斯在对表外业务的定义及分类是不清楚的 一、商业银行表外业务的主要分类 按巴塞尔委员会的分类方法 （一) 担保和类似的或有负债。包括对偿还贷款担保、跟单信用证担保、票据承兑担保、有追索权的债权转让。 （二）银行的承诺业务，分为可撤消和不可撤消两种，可撤消的承诺业务包括贷款限额、透支限额；不可撤消的承诺业务主要有循环贷款承诺、回购协议、票据发行便利。 （三）创新金融工具的交易，包括货币互换、利率互换、远期利率协议、期货交易、期权交易等。 二、表外业务的特点 （