[经管营销]泸州老窖：2009年年度审计报告 2010-04-16.pdfVIP

泸州老窖股份有限公司2009 年审计报告 审 计 报 告 川华信审（2010 ）026 号 泸州老窖股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司（以下简称“泸州老窖”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是泸州老窖管理层的责任。这种责任包括： （1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泸州老窖财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方 面公允反映了泸州老窖 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果、现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：何寿福 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：徐家敏 二○一○年四月十四日 会计报表（附后） 1 泸州老窖股份有限公司2009 年审计报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 泸州老窖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泸州老窖酒厂，始建 于 1950 年 3 月，1993 年 9 月 20 日经四川省经济体制改革委员会川体改(1993)105 号文批准， 由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立的股份有限公司。1993 年 10 月 25 日经四川省人民政府川府函（1993 ）673 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字（1993 ） 108 号文批准公开发行股票，于 1994 年 5 月 9 日在深交所挂牌交易。 2005 年 10 月 27 日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司股权分置改革方 案》，于 2005 年 11 月 3 日办妥股份变更登记手续。变更后，公司股本总数未发生变化，仍 为 841,399,673.00 股，其中，控股股东泸州市市政府国有资产监督管理委员会持有的本公司 国家股由 585,280,800.00 股下降到 508,445,139.00 股，占公司总股本的比例由 69.56%下降到 60.43%。 2006年11月公司定向增发获得批准，总股本由841,399,673.00股增加到871,399,673.00股； 泸州市市政府国有资产监督管理委员会占公司总股本的比例由60.43%下降到58.35%。 2007 年 2 月 27 日控股股东泸州市市政府国有资产监督管理委员会已累计售出本公司股 票