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6.5.2 单一产品量本利分析——多因素变动分析模型 考虑多因素变动影响，预计利润的公式为： 预计利润=（销售单价*（1+销售单价变动率）-单位变动成本*（1+单位变动成本变动率））*销售数量*（1+销售数量变动率）-固定成本*（1+固定成本变动率） 利润增减额=预计利润-利润 6.5.2 单一产品量本利分析——多因素变动分析模型 2．多因素变动分析模型的使用 利用多因素变动分析模型可以方便、及时地分析各种因素单独变化以及多因素同时变化对利润的影响，有利于管理者进行决策。 （1）改变单一因素对利润的影响 （2）改变多因素对利润的影响 6.5.3 目标利润分析 1．单价的变化 （1）单击“数据”选项卡，单击“数据工具”选项组“模拟分析”按钮，选择“单变量求解”命令，打开“单变量求解”对话框。（2）在对话框中，设置目标单元格、目标值、可变单元格。 （3）单击“确定”按钮，显示“单变量求解状态”对话框。（4）单击“确定”按钮。 2．销售量的变化 3．固定成本的变化 4．单位变动成本的变化 6.5.4 多种产品量本利分析模型——多种产品量本利分析模型设计步骤 （1）计算销售比重 先计算出全部产品销售总额，并进一步计算出各种产品销售额占全部产品销售总额的比重，即为销售比重。 （2）计算平均边际贡献率 计算平均边际贡献率是销售金额配合法的核心，其计算公式为： 平均边际贡献率=∑每种产品的边际贡献率*该种产品的销售比重 9.5.4 多种产品量本利分析模型——多种产品量本利分析模型设计步骤 （3）计算保本销售总额 根据平均边际贡献率，结合固定成本总额，运用保本点模型，计算出全部产品的保本销售总额。 （4）计算出各种产品的保本销售额和保本销售量 根据各种产品的销售比重和全部产品的保本销售总额即可计算出各种产品的保本销售额和保本销售量。 9.5.4 多种产品量本利分析模型——多种产品量本利分析模型建立 多种产品量本利分析模型一般包括以下内容： （1）单位边际贡献 （2）边际贡献率 （3）边际贡献总额 （4）销售收入 （5）销售比重 （6）加权边际贡献率 （7）综合保本销售额 （8）保本销售额 （9）保本销售量 6.3.1 销售流向分析模型 ①单击“数据”选项卡，单击“获取外部数据”选项组中“自其他来源”按钮，在打开的菜单中选择“来自Microsoft Query”，打开“选择数据源”对话框。 ②在“选择数据源”对话框中，可通过单击“浏览”按钮选择中心数据库中的销售汇总文件，获取所需数据。 （2）利用数据透视表技术从外部数据库中获取数据。①单击“插入”选项卡，在“表格”选项给中单击“数据透视表”按钮，打开“创建数据透视表”对话框。 ②选择“使用外部数据源”选项，单击“选择连接”按钮，打开“现有连接”对话框，如图6-34所示。在对话框中查找目标文件所在位置，单击“打开”按钮。 6.3.1 销售流向分析模型 （2）分散式财务管理下基础数据的获取 如果企业是分散式财务管理，那么，各销售网点的销售数据保存在当地的数据库中。此时，各销售网点可将销售数据转化为Excel表数据或TXT文件数据，通过电子邮件发送到集团总部的销售分析模型中。如果各销售网点都有自己的销售数据页面，也可通过建立Web查询方式获取所需数据。 6.3.1 销售流向分析模型 建立Web查询步骤：（1）单击“数据”选项卡，单击“获取外部数据”选项组中“自网站”按钮，打开“新建Web查询”对话框。 （2）输入目标数据库所在的Web地址，选择目标数据所在Web页的具体部分。 （3）单击“确定”按钮。 （4）在出现的“导入数据l”对话框中确定数据的放置位置。 （5）单击“确定”按钮，即可获得所需数据。 6.3.1 销售流向分析模型 按地区进行销售流向分析 （1）对销售明细清单按地区进行排序 选定数据清单中任意一单元格，单击“数据”选项卡，在“排序和筛选”选项组中单击“排序”按钮，打开 “排序”对话框。 在“主要关键字”选项下选择“地区”，“排序依据”选择“数值”，“次序”选择“长升序”，然后单击“确定”按钮。 6.3.1 销售流向分析模型 （2）对销售明细清单进行分类汇总 选定数据清单中的任意一单元格，单击“数据”选项卡，在“分级显示”选项组中单击“分类汇总”命令。 在打开的“分类汇总”对话框中，“分类字段”选项选择“地区”；“汇总方式”选项选择“求和”；“选定汇总项”选项选择“金额” 。 单击“确定”按钮。 6.3.2 销售业绩分析模型 （1）在“销售明细清单”工作表中，单击“插入”选项卡，在“表格”选项组中单击“数据透视表”按钮，打开“创建数据