预算绩效目标管理填报实务 - 副本.pptVIP

预算绩效目标管理填报实务 海南省财政厅绩效管理处 2015年8月18日 第一部分：项目绩效目标管理 第二部分：部门绩效目标管理 第一部分：项目绩效目标管理 一、项目绩效目标 （一）开展事前绩效目标管理的目的 目标是一切管理的源头，事前设立绩效目标是对工作职能和任务的一个“自省”过程，是明确支出责任的过程，是全面、系统和本质思考自身工作成果的过程。 绩效目标是项目资金使用计划在一定期限内达到的产出和效果，是财政支出成果的具体体现。 在预算编审环节对项目实施绩效目标管理，使预算部门（单位）深入理解什么是项目的产出、什么是产出所带来的成效，在此基础上明确提出项目的绩效目标及衡量目标实现程度的指标，并开展项目立项自评。财政部门通过广泛、深入地挖掘和运用绩效信息，充分论证项目的必要性、有效性和可行性，为项目的预算决策和追踪问效提供坚实的基础。 产出：我们所生产的。指通过实施各项活动而产生的产品和服务，是有形的，可计算的。比如为50个人提供了医疗服务，培训了100名小学教师，修建了100公里公路。 成效：我们为何做。指通过使用项目的产出而带来的短期或中期的直接效果，成效能够被增加、减少、增强、改善或维持。比如新修公路使通行时间缩短，提高了运输效率。设定清晰的成效对于设计和构建结果导向的监测与评价体系至关重要，成效不能直接考核，它必须转化为一组关键指标，这些指标能够提供关于成效是否得以实现的信息。 （二）项目绩效目标管理的内容 了解项目产出和项目成效相关概念，可以方便我们在绩效目标管理工作中对项目产出和成效进行设计。 项目绩效目标管理包括制定明确的项目绩效目标和绩效指标，对项目立项进行评级，并把评价结果与预算编制起来等环节。相关工作主要通过 “项目绩效目标表”和“项目立项评级表”二张表来实现。 项目绩效目标表 项目立项评级表 1.设计绩效指标 （1）指标设计原则 绩效指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具。绩效指标的确定应当遵循以下原则： 一是具体，即指标定义简洁明确，不产生歧义。 二是可衡量，即指标有确定的评价基准，可以对其进行衡量和分析。 三是可实现，即指标在现行条件下可以收集到相关证据。 四是相关，即指标与项目某方面的核心问题有关，能够为管理提供有用信息。 五是时限，即指标有确定的时间界限。 按以上要求，绩效指标设计举例如下：培训人数、修建道路公里数、进厂水质达标率、单位水量运行成本、项目完工数量、按时完成率、森林覆盖率等。 （2）指标具体分类 绩效指标分为产出指标、成效指标二类。 产出指标反映项目实施提供的产品或服务。 成效指标反映项目产出或活动带来的结果。 例如，假如本次培训作为一个项目实施的话，培训课时、参与培训人数、应参加培训人员到位率、参训人员合格率是产出指标，反映项目实施的情况；成效指标可设计为：绩效目标管理知晓率、绩效目标设置合理率，反映培训达到的效果；人均培训成本节约率，反映项目实施的经济性。 2、设定绩效目标 绩效目标是用指标表示的项目的计划绩效水平，包括用量化的标准、数值或比率表示的使用财政资金达到的产出和效果（对应各个指标的值、程度或水平） 特点：事前制定，可测量，体现目标群体需求。 绩效目标的确立应遵循以下原则： 一是指向明确。即绩效目标要符合区域经济社会发展的总体规划、部门职能、事业发展规划和项目实际。 二是具体细化。即绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽可能量化，如无法量化，可以采用定性的分级分档形式表述。 三是合理可行。即绩效目标的制定要经过科学预测和调查研究，既要符合实际，又要有一定的挑战性（即高于历史水平或平均水平，在既定条件下经过努力可以实现）。 项目绩效目标管理要紧密结合项目的测算明细，依据测算明细设计绩效指标和设定绩效目标。 项目绩效目标管理案例： 污水处理项目绩效目标表 就业培训项目绩效目标表 食品安全项目绩效目标表 二、项目立项评级 项目立项评级表的主要内容是从项目定位、项目计划、项目管理、项目结果四个方面设计了11个关键评级问题及其子问题（评级标准）。预算单位通过对这些问题简明扼要的回答和说明，可以较为全面地反映项目绩效信息。财政部门通过对这些问题回答和说明进行客观公正的审查，可以更为系统地了解项目的整体情况，特别是绩效情况，从而作出正确的分配决策。这些问题及其回答方面的要求具体如下： 举例：省财政厅绩效处2015年预算项目申报情况 三、申报操作 1、登录项目库：输入用户名和密码。第一次登录要安装控件。 2、进入项目库管理系统 3、项目申报 第二部分：部门绩效目标管理 填报说明： 1.