[文学]第二讲 保险费率.ppt

第二讲 财产保险费率 财产保险费 定义：指财产保险人为承担约定的保险赔偿责任而向投保人收取的费用。 保险费率 定义：指财产保费与财产保险金额之比，也指单位保险金额所需缴纳的财产保险费。 所以，一般来说，已知保险费率为4.5‰,财产保险金额为20万，保费应为两者乘积，即20万X4.5‰=900元 财产保险费率的厘定原则 总原则：权利和义务对等原则 具体原则：4个 保证偿付能力原则 公正合理原则 稳定性原则 防灾防损原则 保险费率的构成 保险费率＝纯保险费率+附加保险费率 纯费率，用来支付赔偿金或保险金的费率。 附加费率，依据附加费率所收取的保险费用于保险业务的各项支出，包括工资及附加费、业务费（防灾费、宣传费）、企业管理费、代理手续费、营业税及其它费用等。 纯费率的确定方法一 综述：纯费率应当等于损失概率，因为根据纯费率计算的纯保费是用以满足保险赔偿需要的。 在实务中，通常是在过去的损失经验数据的基础上，利用统计学的原理计算损失概率的大小。 公式为：纯费率=保额损失率+危险附加 危险附加=N×均方差（N取1,2,3） 一般来说强制保险N取1，自愿保险N取2，危险程度很高且易于发生巨灾损失的N取3. 到底如何确定某险种的纯费率呢？ 1、确定保险金额损失率 保险额损失率与保险业务核算中的赔付率是两个不同的概念。 保额损失率＝总赔款金额/总保险金额X100％ 赔付率＝总赔款金额/总保费收入。 例如：某保险公司业务保额损失率 2、平均保额损失率的计算 3、计算均方差 均方差是各保额损失率与平均损失率离差平方和平均数的平方根。 计算公式为： 均方差 简单来说，标准差是一组数据平均值分散程度的一种度量。一个较大的标准差，代表大部分数值和其平均值之间差异较大；一个较小的标准差，代表这些数值较接近平均值。 在本公式里，均方差代表的是该公司经营状况（财务状况）是否稳定。越小越稳定。 根据上例中的数据计算均方差 由上表可以求出均方差： 4.确定Ｎ 为了保证保险经营的安全与稳定，尽量减少实际赔款金额超过保费收入年份的出现，通常在平均保额损失率上附加一个或多个均方差作为稳定系数。 附加方差的个数取决于损失率的稳定程度。保额损失率较稳定的，附加方差个数较少；反之，则要附加较多的方差。 一般认为，附加均方差与平均保额损失率之比率，以10％－20％为合适。 例题：因此 １０％≦Ｎ×０．３１×１０－４／６‰≦２０％ １．９≦Ｎ≦３．８ 所以Ｎ可以取２和３ ５．确定纯费率 所以本案例中纯费率为 ６‰＋０．３１‰×２ 或者 ６‰＋０．３１‰×３ 纯费率计算方法２ 稳定系数是用来反映平均保额损失率与实际保额损失率的密切程度的，用保额损失率的均方差与平均保额损失率之比来表示。 稳定系数越大，说明平均保额损失率与实际损失率的契合程度越差，各年保额损失率的稳定性就越差，也就意味着各年损失赔付情况越不均匀；稳定系数越小，则契合程度越好，各年保额损失率的稳定性就越好，损失赔付的情况也就相应越均匀。 在财产保险产品费率厘定中，应该尽量选择稳定性较好的数据作为费率厘定的依据。 稳定系数确定纯费率 纯费率＝平均保额损失率X（1＋稳定系数） （二）附加费率的确定 1、公式： 附加费率＝附加费用/保险金额 2、主要包括： 营业税、代理手续费、员工工资、办公楼租金、通讯费、宣传费等经营管理费用及合理的预期利润。 3、在实务中，附加费用是按照保费收入的一定比例来提取的，与此相对应，可用如下公式表示： 附加费率＝保险费率X按保费提取的附加费用的比例。 4、附加费率也可以用纯费率的一定比例来表示。 （三）毛费率的确定 1、毛费率由纯费率和附加费率两部分构成的，计算公式为： 毛费率＝纯费率＋附加费率 2、若附加费率用纯费率的一定比例来表示，则公式为： 毛费率＝纯费率X（1＋附加费率） 第二节 财产保险责任准备金 一、含义与类型 （一）含义 是保险公司按法律规定为在财产保险合同有效期内履行赔付保险金义务而将保险费予以提存的各种金额。由于保险公司所提存的准备金与保险责任相关，所以称为责任准备金。 （二）类型 我国《保险法》将其分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金。 二、未到期责任准备金 （一）概念 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单的保险费所提存的准备金。 （二）未到期责任准备金的确定方法 未到期责任准备金在会计年度决算时一次计算提存。方法包括年平均估算法、季平均估算法、月平均估算法和日平均估算法。 1、年平均估算法。 又称50％估算法，1/2法。 公式： 未到期责任准备金＝当年自留保险费总额X50％ 自留保险费＝全年保费收入＋分入保费－分出保费 2、季平均估算法 又称8分法。该方法假定每一季度中承保的所有保单是逐日开出的，且每