[管理学]商业银行的经营与管理.ppt

商业银行的经营与管理 第一部分：基础 第二部分：信用风险（企业报表分析） 第三部分：市场、利率风险（资产--负债管理） 什么是商业银行？ 提供金融服务的公司 金融服务？ 批发业务 零售业务 投行业务 理财业务 传统金融服务 货币兑换 票据贴现 贷款 存款 贵重物品保管 给政府提供信用支持 资金划转 信托 现代金融服务 消费贷款 金融咨询 现金管理 设备租赁 风险资本贷款（花旗风险投资公司：Citicorp Venture) 保险（安联保险：） 理财 信用卡 为什么银行的服务是不可或缺的？ 银行从有剩余资金的个人和机构借入资金，借给需要资金的个人或机构。 可以不通过银行吗？ 金融的不完善（数量的不对称性） 客户的流动性需求（时间的不对称性） 信息分析（信息的不对称性） 受托监控（能力的不对称性） 经营风险（风险承受的不对称性） 银行系统的货币创造 准备金率RR 漏出率 L 银行系统的货币乘数=1/（RR+L) * 存款 银行系统的货币创造=乘数* 初始货币 银行系统的真实货币乘数可能小于2 银行的收益 利润 股本利润率（净资产利润率） 剩余利润（EVA) 价值极大化 银行的风险 信用风险:银行资产价值下降的风险 逾期资产/总贷款 贷款坏账准备/总贷款 总贷款/总存款 2. 流动性风险:缺乏现金满足客户的现金需求 购入性资产/总资产 净贷款/总资产 （由于借入资金和存款保险等，已变得很小） 3. 市场风险：政策的改变，客户需求的改变，投资组合的改变 4. 利率风险:利率变动对银行利润的影响 利率敏感性资产/利率敏感性负债 防范：利率调期，利率期货 5. 盈利性风险：税后净利润的方差 净资产收益率（ROE)的方差 资产收益率（ROA)的方差 6. 违约风险（长期偿债风险）：经营不善，影响银行市场价值 7. 通货膨胀风险：商品和服务价格上涨，会侵蚀银行利润，股东收益的购买力。 8. 货币或汇率风险：外币资产和负债的市场价值波动，会影响银行资产和负债的价值。 9. 政治风险：法律法规的变动 10. 操作风险： 操作触犯法规 欺诈 失误 缺乏控制 银行的报表 利润表 资产负债表 现金流量表 利润表 营业收入 营业收入 利息收入 金融企业往来收入 贴现利息收入 手续费收入 其他业务收入 投资收益 汇兑收益 营业支出 营业支出 利息支出 金融企业往来支出 手续费支出 其他营业支出 管理费用 财务费用 汇兑损失 营业费用 营业费用 投资净收入 投资净收入 营业利润 营业利润 资产负债表 流动资产 现金 存放款项 拆放款项 短期贷款 抵押贷款 进出口押汇 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 减：坏账准备 应收款项净额 短期投资 贴现 委托 贷款 代理证券 买入返售证券 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 流动负债 短期存款 短期储蓄存款 财政性存款 向中央银行借款 票据融资 同业存放款项 同业拆入应付 代理证券款项 卖出回购证券款 汇出汇款 应解汇款 委托存款 受托资金 存入短期保证金 应付账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 发行短期债券 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期资产 中长期贷款 逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款 非应计贷款 减：贷款损失准备 应收租赁款 减：未收租赁收益 租赁资产 减：待转租赁资产 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 减：长期投资减值准备 长期投资净额 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 在建工程净额 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 长期资产合计 长期负债 长期存款 长期储蓄存款 发行长期债券 存入长期保证金 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益总计 无形资产及其他资产 无形资产 开办费 长期待摊费用 待处理抵债资产 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 现金流量表 经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 吸收的活期存款净额 吸收的活期存款以外的其他存款净额 同业存放净额（入） 拆放其他金融机构资金净额（入） 向其他金融企业拆入的资金净额（入） 收取的利息 收取的手续费 收回的已于前期核销的贷款 收回的委托资金净额 收到其他与经营活动有关现金 （经营）现金流入小计 对外发放的中长期贷款 对外发放的短期贷款净额 对外发放的委托贷款净额 支付的活期存款以外的其他存款本