[经管营销]金陵药业：2009年年度审计报告 2010-03-23.pdf

审 计 报 告 天衡审字（2010）218号 金陵药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金陵药业股份有限公司（以下简称金陵药业公司）财务报表，包括2009 年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2009年度的合并利润表和利润表、合并现金流 量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金陵药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金陵药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了金陵药业公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆竞 中国·南京 2010年3月19日 中国注册会计师：陈莉 1 金陵药业股份有限公司 2009 年度财务报表附注 一、公司基本情况 金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998] 后生字第261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南 京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州 企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天 然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入， 采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998 年 9 月 8 日，公司在南京市工商行政管理局领取 企业法人营业执照，注册号5，注册资本人民币20,000万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳 证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行 8,000 万股人民币普通股,每股发行价 8.40 元， 发行后公司的股本增至 28,000 万元人民币，公司已于 1999 年 9 月办理了注册资本变更登记手 续，注册号 3201091000208。 根据公司2004年6月18日《二00 三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度 利润分配，按每 10 股送红股 2 股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本 56,000,000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2