四银行从业.doc

第4章 银行管理 一、考试大纲 1.4.1公司治理 公司治理的主体 利益相关者 信息披露 1.4.2资本管理 银行资本的概念与作用 《巴塞尔新资本协议》 我国监管资本的构成 银监会的资本干预措施 提高资本充足率的方法 1.4.3风险管理 银行风险的种类 风险管理的发展历程 全面风险管理 风险管理流程 1.4.4内部控制 内部控制的目标 内部控制的原则 内部控制的构成要素 1.4.5合规管理 合规管理的相关概念 合规管理的目标 合规管理体系的基本要素 合规管理部门职责 1.4.6金融创新 金融创新概述 金融创新的基本原则 金融创新与客户利益保护 二、知识要点提示 本章考情分析 1．学习本章的目的与要求：了解银行管理的基本内容；熟悉银行管理的主要方面；掌握风险管理、资本管理、内部控制、合规管理等相关概念、基本做法。 2．本章在考试中的地位：本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要管理知识，今年的教材对于本章内容修改较大，预计本章内容考分会占到25％-30%左右。 3.本章内容在新教材中有重大变化，增加了公司治理、合规管理、内部控制等内容，对原有的资本管理和风险管理部分也有重大修改，可以预见，本章内容在今年的试题当中所占份额一定会有较大提高。 3．本章主要内容：公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理和金融创新等。 4．本章重点与难点是：公司治理结构、资本管理中的巴塞尔新资本协议、银行全面风险管理、内部控制的构成要素、合规管理体系等。 5．复习方法：应在精读教材的基础上，采用问题中心法进行比较记忆和练习。 本章概要 本章通过介绍公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新等商业银行管理方面的相关知识。在公司治理方面，主要介绍了银行公司治理的定义和主体，以及商业银行的利益相关者和公司治理方面信息的披露要求；在资本管理方面，主要介绍了银行资本的概念和作用、《巴塞尔新资本协议》的主要内容、我国监管资本的构成、银监会对商业银行的资本干预措施，以及银行提高资本充足率的方法；在风险管理方面，主要介绍了银行风险的种类、银行风险管理的发展历程、全面风险管理的内涵、银行风险管理的主要流程环节；在内部控制方面，主要介绍了银行内部控制的定义、目标、原则和构成要素；在合规管理方面，主要介绍了合规管理的相关概念、合规管理的目标、合规管理体系的基本要素及合规管理部门职责；在金融创新方面，主要介绍了银行金融创新的概念、内容和基本原则，并讨论了银行在金融创新中如何有效保护客户利益的问题。 本章考点精讲 4.1公司治理 银行公司治理，是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。 4.1.1公司治理的主体 银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。 1.股东大会 股东大会是股份公司的最高权力机关。 2.董事和董事会 董事会：注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。 3.高级管理层 行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责。 4.监事和监事会 监事会外部监事的人数不得少于两名。 4.1.2利益相关者 除了股东、董事、高级管理人员及监事外，商业银行的利益相关者还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。 4.1.3信息披露 商业银行在信息披露中应：真实、准确、完整、及时的信息披露。 4.2资本管理 4.2.1银行资本的概念与作用 1.银行资本的概念 从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同 ? （2）监管资本 （3）经济资本、风险资本 2.银行资本的作用 （1）满足银行正常经营对长期资金的需要。 （2）吸收损失。 （3）限制银行业务过度扩张和承担风险。 （4）维持市场信心。 （5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 ※4.2.2《巴塞尔新资本协议》 1．巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》 巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本协议》），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。 《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容： 一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100％。 二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20％、50％和l00％四个风险档次。 三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。 四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。 2．《巴塞尔新资本协议》 巴塞尔委员会于2004年6月正式发