黎明小学2011秋财务管理计划.docVIP

黎明小学2011-2012年第一学期 财务管理计划及实施细则 一、依据、原则： 1、为贯彻执行国家财经法律法规，落实科学发展观、均衡教育管理体制，促进学校教育事业持续、健康、快速发展，依据当地政府对中小学校财务管理实施细则的规定，结合学校财务管理实际，拟定本校财务工作计划和实施细则。 2、学校财务管理的原则是：严格执行各项财务规章制度，贯彻厉行节约、勤俭办学方针，坚持公平、公开、透明原则，加强经费核算，强化服务意识，努力提高学校财务管理水平。 二、管理体制 1、学校财务工作应由校长直接领导并接受教育局、财政局、物价局的业务指导和监督检查。校长为学校财务行为责任主体，对学校会计工作和会计资料的合法性、真实性、完整性负责将经费收支情况实行校务公开。 、科学编制预算；加强会计核算，强化资金管理，提高资金使用效益；加强资产管理，优化资源配置；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 、学校经费审批坚持“一支笔”和逐级审批原则。所有报账应由经办人签字，重大支出项目必须先研究请示、再审批、然后才能实施。 三、预算管理 1、在校长的领导下，每初（两周内）由学校提出支出预算，学校根据“收支平衡，不留硬缺口”的原则，确保收入合法、稳定，支出合理、有据，将学校维持基本运转的日常经费和保证事业发展的项目经费全部纳入预算。 2、预算一经确定，必须维护其严肃性，不得随意调整。按校长室审批的预算在学校财务管理工作小组监督下严格执行，确保每项经费支出都按预算规定的用途使用。 四、收入管理 1、经费收入的原则：严格执行财经纪律，收足、收齐资金并足额入帐，不坐收坐支，不挪用。学校经费收入包括财政拨款、其它收入（）等。 2、加强对票据的管理。严格执行票据的领用、缴销手续。所有收费必须按不同经济内容和规定分别使用合法票据，不得开具自制、外购的非法票据或打白条，更不得只收费不开据。 五、支出管理 1、根据“重点突出，效率优先”的原则安排各项支出；树立勤俭办学的观念，杜绝浪费，提高资金使用效益。严格按照批准的预算规范使用，合理支出。 2、实行大宗支出研究审批制度。对学校大宗物品的采购、集中的人员经费支出，达一定限额的，必须先由学校办公会议研究，经校长批准后方可组织实施。不得先采购、先支出再补审批手续或化整为零逃避审批。 3、加强对学校日常公用经费的管理。电话费、差旅费、培训费、招待费、水电费的报销，要有经办人签名，校长审批。 六、往来管理 1、对历年形成的债务应进行台帐登记，全面真实反映债务的形成原因、对每一笔债务都应进行全面追踪反映，使单位负债一目了然。 2、学校因事业发展在很多时候、很多方面必须举债的，经通过。 3、对应收暂付款项要及时清理结算，不得长期挂帐；学校公款不得外借，非特殊情况不予私借；对非学校人员和无业务关系的单位所借款项应查明原因，限期归还，造成损失的由谁负责谁偿还。 4、因出差或购物等需要借款的，应在一月内归还，否则从当事人工资中扣还。七、资金安全 1、学校财务管理工作小组应实行钱、帐、印章分管制度。建立健全现金和银行存款的内部管理牵制制度，堵塞各种漏洞，确保货币资金的安全、完整。 2、严格遵守《会计基础工作规范》及《支付结算办法》的规定，办理现金收付业务，加强资金的管理监督。 (1)要妥善保管好备用金，备用金实行专款专用，不得私自外借和挪用； (2)收取的现金必须及时缴存到学校帐户，不得坐支； (3)必须严格按规定的现金使用标准与范围开支现金，确需存、取大额现金的，财务人员应向有关领导请示落实安全保障措施； (4)必须及时登记现金日记帐，实行日清月结，保证帐、款相符，出现现金长款或现金短款，必须查明原因，报校长批准后才可予以相应处理； 2011-9-1