全面风险管理与内部控制指导书08.docVIP

全面风险管理与内部控制体系建设 业务指导书 关于后期工作安排与要求的通知 风险管控[2011]08号 公司所属单位、机关各部门： 全面风险管理与内部控制体系建设工作正进入“决战阶段”，由于体系建设专业性强、知识面宽、业务工作量大，加之个别部门、单位工作措施不落实，导致各部门、单位进度参差不齐，已严重影响到公司全面风险管理与内部控制体系建设的整体进度。根据公司全面风险管理与内部控制工作领导小组2011年10月24日会议（详见公司会议纪要【2011】7号）要求，对后期工作安排如下。 一、公司总部机关 1、第五阶段搭建制度框架与制度流程化 前期工作中，各部门在编制制度框架时对于无内控制度的业务流程均引用股份公司制度及拟制订制度，公司“全面风险管理与内部控制领导小组”会议明确要求总部机关部门每项业务流程（海外事业部因管理体制因素除外）必须有相应的管理制度，且是正式行文颁布的有效文件。为此，要求机关各部门尽快制订缺失的内控制度行文下发。 2、风险管理策略与整体解决方案 根据公司全面风险管理与内部控制工作领导小组确定的公司十大重大风险（详见附件一），管理责任部门结合现有管理资源和管理需求，制定重大风险的管理策略、整体解决方案。 格式： （1）、风险名称、风险类别； （2）风险产生的原因、背景分析； （3）风险可能发生的损失、影响； （4）风险管理策略 包括风险的偏好、风险承受度以及据此确定的风险预警指标； （5）制定重大风险整体解决方案 包括风险事件发生前、中、后拟采取的应对措施、解决方案及风险应急预案。。 方案上报时间2011年11月15日。 公司“全面风险管理与内部控制领导小组”将组织专家组对各管理责任部门的“重大风险整体解决方案（含应急预案）”进行评估，提出修改意见，方案修订予以批复。据此，形成公司层面重大风险整体解决方案。 3、第六阶段管理建议书 总结、分析机关部门全面风险管理与内部控制体系建设工作过程中发现的管理与控制缺陷，特别是管理职能交接部位或管理结合部的疏漏、不足，提出针对性的措施和管理建议，机关各部门编写《管理建议书》，为公司《2011年度全面风险管理报告》作准备。 时间安排2011年11月16日-11月30日。 4、第七阶段年度全面风险管理报告与内部控制手册 根据《中央企业全面风险管理指引》中“年度全面风险管理报告”（模板） 及股份公司“2011年度全面风险管理报告”的要求，由公司全面风险管理与内部控制体工作办公室编制《公司2011年度全面风险管理报告》草案，机关各部门协同修订，经公司全面风险管理与内部控制工作领导小组讨论通过，报公司党政联席会审定，形成《公司2011年度全面风险管理报告》上报股份公司。 同时，由公司全面风险管理与内部控制体工作办公室牵头、机关部门协同，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，编制内部控制自我评估报告；根据全面风险管理与内部控制体系建设六个阶段的工作成果，完成公司的《内部控制手册》的编制工作，经公司全面风险管理与内部控制工作领导小组讨论通过，报公司党政联席会审定后下发执行。 时间安排2011年12月31日前。 二、分局 根据公司全面风险管理与内部控制工作领导小组2011年10月24日会议要求，总体目标围绕年内完成《分局2011年度全面风险管理报告》（模板另附）展开，对于体系建设工作还没有实质性进展的单位，为加快工作进度可充实力量，采取几个阶段同时进行的方法。 1、第三阶段：流程风险评估与控制措施评价 做法详见“全面风险管理与内部控制体系建设业务指导书05号”，时间控制在2011年11月10日。 2、第四阶段：分局层面重大风险识别与风险要素评估 参照公司十大重大风险（详见附件一），结合各单位实际情况，采用访谈、问卷调查、会议研讨的方法，经分局党政联席会审定“分局重大风险”，明确管理责任部门，编制重大风险的管理策略、整体解决方案。时间控制在2011年11月20日。 3、第五阶段搭建制度框架与制度流程化、第六阶段管理建议报告 由于分局的体系建设阶段安排与公司机关有所不同，所以分局这两个阶段是一并完成的，做法同前。时间控制在2011年11月30日 4、第七阶段年度全面风险管理报告与内部控制手册 按要求编制分局《2011年度全面风险管理报告》（模板另附），经分局党政联席会审定上报公司。分局《年度全面风险管理报告》时间控制在2011年12月25日。 分局《内部控制手册》的编制工作可适当推迟至2012年1月底。 三、相关事项 1、机关总部业务流程调整： COG04.01子公司改革、重组、改制流程删除，流程编号相应变化。 中国水利水电第十二工程局有限公司全面风险管理与内部控制体工作办公室 二零一一年十月三十一日 附件