企业内审部 法务部部门职能及人员职责 - 副本.ppt

内审部职能及岗位职责 */17 内审部职能 3 审计专员岗位职责 8 法律事务部职能 11 法务专员岗位职责 14 目录 */17 内审部岗位职责 */17 职责概述：内审部负责对公司财务、企业内部控制管理等方面进行相关审计，促进各部门一起形成合力为公司发挥最大效力，切实做好降本增效工作，并建立可持续、稳定运行考核评价系统。 一、财务审计方面： 1 审计主要职责 评价和监督企业是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、合理性及合法性，对会计记录和报表分析提供资料真实性和公允性证明，建立并完善适合企业运营情况的财务审计底稿。 2 建立财务风险评估体系 建立一套基于重要性风险水平的评估体系和日常监督体系，设定基于对资产安全，会计信息真实、完整及公允和防弊纠错等目标的日常监督指标体系。依据对财务报表影响程度的大小来确定重要性风险水平，并将指标体系进行动态分析和管理。同时依据财务处理或信息的异常性来发现审计线索。 3 财务审计具体内容 货币资金审计、应收应付审计、成本费用审计、个人借款审计、固定资产审计、存货审计等。 */17 二、内部控制管理审计方面： 1 内部控制管理审计主要职责 评价和监督企业内部控制管理工作开展的经济性效率性及效果性。 2 建立内部控制管理绩效评估体系 建立一套基于重要性风险水平的评估体系和日常监督体系，建立信息化管理审计系统工作平台，对相关内部控制管理工作做好事前、事中、事后审计工作。 3 管理审计具体内容 (1) 经济性效率性审计。（通过关注企业资源投入和使用过程中成本节约的水平和程度及资源使用的合理性。） 资金的取得是否按预算及审批和使用是否节约； 人力资源的取得及配置是否恰当； 资源的取得、使用和管理是否合理，是否遵循有关法律、法规、公司制度 规范； 物资领用及消耗是否节约； 是否建立健全的管理控制系统，以评价、报告和监督特定业务或项目的经济性； */17 采购、销售等商业活动的效率； 研发、生产等技术活动的效率； 筹资、投资等财务活动的效率； 为确保财产、信息及人员的安全以及对风险的管理所采取措施的效率； 计划、控制等管理活动的效率； 为提高上述经营活动效率所采取的措施是否遵循有关法律、法规； 管理层提供的有关经济性和效率性方面的信息是否真实、可靠； (2) 效果性审计 审查与评价经营活动的效果性，关注的既定目标的实现程度及经营活动产生的影响。 对管理层的风险识别过程进行审查和评价，重点关注组织面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的确认。 经营活动的目标是否适当、相关及可行； 经营活动达到既定目标或实现预期经济和社会效果等情况； 为实现既定目标所采取的程序和方法的合法、合理性，以及对有关政策、计划、预算、程序、合同等的遵循情况； */17 分析经营活动未能及时达到既定目标的原因； 否建立了健全、的管理控制系统，以评价、报告和监督特定项目或业务的效果性； 管理层提供的有关效果性方面的信息是否真实、可靠。 */17 审计专员工作职责 */17 工作职责： 1、实施具体的审计项目，发现审计问题，提出审计建议。 2、编制审计工作底稿。 3、负责审计工作档案的整理和归档工作。 4、审计项目完成后进行自我评价。 5、定期参加公司或者部门内部专业培训，通过学习不断提高个人执业能力。 6、起草并更新内部审计工作标准文件。 7、制定年度审计计划，并征询公司董事会的意见确定审计重点。 8、接受分管领导安排的审计项目，督导具体审计项目的执行。 9、及时向分管领导报告审计工作的进展情况。 10、对有重大嫌疑的舞弊、欺诈行为进行调查，并向董事会报告调查结果。 11、进行开展后续审计工作，对上期完成审计项目的落实情况定期复核。 12、就审计事宜与外部审计和被审计部门进行协调、沟通。 */17 13、定期评价其他审计员工的工作业绩表现，对员工的个人职业发展给予指导。 14、建立审计部门员工档案，包括工作描述、简历、职业活动、绩效评估、培训计划和发展记录；编制不同的员工统计资料并进行分析。 15、确保审计团队的人员充足且具备必要的审计知识、技能、经验，以完成公司审计章程所要求的任务及使命。 16、编制部门预算，并报分管领导批准，对各项部门费用进行监控。 *