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财务控制管理工具与审计管理工作流程 一、财务控制管理工具表单 （一）财务状况控制表 填写日期： 年 月 日 应收账款 应付账款 昨日余额 昨日余额 本日销货 本日发票付账 本日退货折让 折让退回 现金销货 支付票据 货款收回 支付现金 本日余额 本日余额 应收票据 应付票据 昨日余额 昨日余额 本日收入 本日支付票据 本日兑现 本日到期 本日余额 本日余额 银行存款 昨日结存 本日存入 本日支出 本日结存 明日应付额 核准： 复核： 制表： （二）资金调度控制表 单位： 日期： 年 月 日 年 收入 支出 银行存款余额 月 日 押汇收入 现销收入 应收票据 贴现贷款 收入合计 应付票据 水电薪资 利息支出 偿还贷款 支出合计 核准： 复核： 制表： （三）财务控制评估表 区分 调查项目 主要检讨事项 记事 会 计 组 织 规格 会计组织与经营规模是否相适应 结算体系 分类账及辅助账与总结算的关系 账簿 辅助账与总控制账的关系 传票 会计单位与其他单位的联络 处 理 手 续 速度 结算表的迅速程度 延迟的原因 传票的流动 开票、检证、出纳等记账程序手续如何 传票的流通及内部牵制是否确立 账簿的样式 会计部门的账簿传票与其他部门的类似及重复情形 传票样式的改善与简化 传票样式的标准化 财 产 管 理 余额 应付账款与应收账款的差额 票据的利用方法是否适当 存货资产 评价存货的方法是否适当 账目存量与实物存量差异的处理 存货是否过多 固定资产 账簿记录情形 账面价格与实际价格的差额 资本支出与费用支出之分是否适当 准备金 坏账、价格变动、退职金等是否提存 其他 火灾、保险等的处理是否适当 （四）成本费用控制表 日期： 年 月 日 期间 科目 本月实际 本年累计 预算 预算达成率 备注 本月 本年累计 本月（%） 本年累计（%） 销货收入 代销收入 销货收入合计 直接原料 直接人工 制造费用 销货成本合计 员工薪资 办公用品 公关费用 通讯费用 差旅费用 广告费用 …… 费用合计 核准： 复核： 制单： （五）盘盈盘亏明细表 经管部门： 填写日期： 编号： 品名 编号 规格 单位 账面 数量 盘点数量 盘盈 盘亏 说明 拟处理对策 及建议 数量 金额 数量 金额 总经理批示 财务部门 部门主管 主管 制表 经营部门 部门主管 主管 经管人 二、财务控制管理工作流程 （一）财务控制流程 （二）全面盘点流程 三、财务审计管理工具表单 （一）审计工作计划表 制表日期： 年 月 日 审计类别 审计 项目 审计 范围 抽样 数量 安排时间 审计人数 外协部门 备注 日常 定期 临时 起 止 批准：