内控测评调查问卷.doc

目 录 企业基本信息（内控测评） 1 1-1、公司层面测试底稿（内部环境） 3 1-2、公司层面测试底稿（风险评估） 7 1-3、公司层面测试底稿（控制活动） 9 1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通） 13 1-5、公司层面测试底稿（内部监督） 15 2、分支机构管理 17 3、人事管理 19 4、货币资金管理 25 5、对外投资循环 35 6、筹资管理循环 39 7、成本费用循环 43 8、财务管理循环 45 9、财务报告循环 51 10、预算管理循环 53 11、工程项目循环 55 12、担保业务循环 57 13、采购管理循环 59 14、生产和存货循环 77 15、销售管理循环 87 16、研究与开发循环 99 17、合同管理循环 101 18、信息系统循环 103 19、固定资产循环 105 20、行政综合循环 113 21、内控与内审循环 117 1-1、公司层面测试底稿（内部环境） 董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？ 是否不适用监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？是否不适用是否规定哪些重大事项需经董事会批准？ 是否不适用内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？ 是否不适用企业内各级人员是否均已正确理解自身权责？ 是否不适用部门及高级管理岗位设置是否健全?是否不适用各部门的权、责划分是否恰当？是否不适用企业各主要业务流程是否明确的制度/操作指引？是否不适用该制度/操作指引是否能够有效规范业务活动？ 是否不适用企业是否有明确的员工聘用流程？ 是否不适用企业是否有明确的员工培训流程？ 是否不适用企业是否有明确的员工离职与辞退流程？是否不适用企业是否有明确的员工薪酬体系？ 是否不适用企业是否有明确的员工绩效考核体系？ 是否不适用企业是否有明确的员工晋升制度？ 是否不适用企业是否有明确的员工奖惩规定？是否不适用企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？ 是否不适用对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？是否不适用对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？是否不适用在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？ 是否不适用在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？是否不适用在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？是否不适用企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？ 是否不适用企业是否经常进行企业文化建设活动？ 是否不适用企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？ 是否不适用企业文化建设是否受到各级员工的响应？是否不适用董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？ 是否不适用是否建立了员工手册？ 是否不适用员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？是否不适用企业是否成立或指定了机构负责内控工作？是否不适用该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？是否不适用审计委员会是否管理审查企业内控工作？ 是否不适用审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？ 是否不适用审计委员会是否进行企业内控的评价工作？是否不适用审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力 是否不适用是否设置内审部门？是否不适用内审部门是否直接向董事会负责？ 是否不适用内审部门的人员配备情况如何？是否不适用内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？ 是否不适用内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？是否不适用内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？ 是否不适用 企业是否定期进行风险评估？ ○是否不适用企业是否开展风险评估工作？是否不适用企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？是否不适用企业控制目标的体系是否涵盖全面？是否不适用企业是否根据控制目标来评估内外部风险？ 是否不适用企业是否收集内外部风险的相关信息？ 是否不适用企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？是否不适用企业在风险分析时是否采取定量方法？是否不适用企业是否对已识别的风险进行评级？ 是否不适用企业对风险进行评级的方法是否完善？ 是否不适用企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？ 是否不适用风险评估的结果是否向董事会汇报？ 是否不适用1-3、公司层面测试底稿（控制活动） 企业是否对不相容职责进行过梳理？是否不适用企业梳理的不相容职责是否进行了循环？是否不适用各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？是否不适用企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？ 是否不适用企业特别授权的流程是否完善？是否不适用企业重大决策是否实行管理高层集体决策？是否不适用企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？ 是否不适用企业是否有书面的财务报告处理程序？ 是否不适用企业的会计机构岗位职责是否明确？是否不适用 企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？ 是否不适用企业各项财产如何进行登记记录？是否不适用各项重大资产