强化建立农信社内控制度执行力.doc

强化建立农信社内控制度执行力 　　随着农村信用社改革工作的不断深入、各项内控制度的日趋建立与完善和日渐完成统一法人社的建立。从目前农村信用社的风险防范工作来看，笔者认为农村信用社的首要风险应该是内控制度执行力的差距，并以个人观点从“七个强化”方面建立农村信用社内控制度执行力进行粗浅探讨，与大家进行商酌。 　　一、强化组织。为实现农村合作金融机构案件专项治理三年大见成效的目标，农村信用社应做好“六个组织”，即：领导组织、宣传组织、教育组织、实施组织、总结组织、评比组织，全面部署、全力投入，确保案件专项治理、五大系列活动等有效开展，建立合规管理、树立合规意识、培育合规文化，努力打造内控持续完善、行业合规经营、员工合规操作的长效机制。 　　二、强化宣传。建和谐信合团队、树信合品牌、创建优异的政府满意、农民受益、农村信用社发展“三赢”佳绩，是作为新形势下农村金融的主力军和联系农民的金融纽带的首选，不能一味只在扎根农村、服务农业、心系农民的实际行动中投入，必须要在宣传上下功夫。尤其是在银监部门等各级管理部门安排布置的历次检查活动中，首先在检查开展前，要召集全体员工对检查活动目的意义、方法步骤以及需要说明的事项进行详细传达与认真学习，确保活动宣传到位。 　　三、强化培训。严格按照各级管理部门出台的行业管理制度，结合自身实际情况和需求，一方面进一步完善内控管理制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。二是加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险能及时提供警示信息。但最主要的是加强储蓄、会计、综合业务的岗位培训，不断提高操作人员操作技能和业务水平，在事后监督系统未正式上线运行或监督机制未健全的情况下，以此来强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进。 　　四、强化操作。对操作管理强化主要体现在柜台业务风险：一是会计业务操作，会计传票的八大要素不全、传票装定不规范等问题，如传票中凭证无经办人名章、现金收(付)章，装定存在流水跳号现象、会计凭证有使用旧传票背面代替现象、大额现金支取未建立登记簿存在无主任审批记录，会计凭证装订顺序、凭证使用未进行统一明确与规范，会计凭证要素、印章加盖不齐全等时有发生、屡见不鲜、责任不明。二是《重要空白凭证登记薄》计算机销号与手工销号的同步进行操作，必需要有严格的重要空白凭证销号制度与操作规程，相互监督、相互制约。 　　五、强化职责。随着农村信用社业务操作逐步向电子化操作的迈进，综合业务授权、操作成为当前一大风险防范的“焦点”，农村信用社必须要员工、岗位和储蓄、会计、综合业务操作岗位等，细化流程、明确职责，一是签订责任状，对操作风险严格落实责任追究，对出现的操作风险，严格按照行业管理处理处罚规定，从严追究相关责任人的责任。二是对抹帐、冲帐、撤销等业务通过系统实行强制授权控制，防止单人操作和未授权操作。三是坚持记帐与对帐分离，按月检查往来对帐、银企对帐情况，对未达帐项进行跟踪检查。确实防范、控制出现权限共享、密码共用等违规操作、单人操作和未授权操作，加大操作风险防控力度。 　　六、强化检查。多检查、勤检查、随整改，结合案件专项治理工作，大力开展自查自纠活动，采取明查与暗查相结合，抽查与普查相结合，岗位轮换和定期强制休假相结合，节假必查和突击检查相结合的“飞行式”检查方式方法，坚持做到“五不”，即检查不打招呼，不定检查方式，不定检查项目，不定时间和路线，不定被查单位。并建立发现问题的整改台帐，督促整改或定期通报，加大违规行为检查处罚力度，建立整改问题的信息反馈制度和落实整改的后续考核制度，真正将各类风险隐患消灭在萌芽状态。 　　七、强化安防。安全保卫防范工作是内控执行力的首位，一是严格履行《员工请销假、离岗制度》等，尤其是综合业务操作员请假、离岗必须要建立相关手续和操作工作日志，严禁停留在执行“口头”制度上。二是严格业务印章管理，坚决遵循“归口管理、分级负责”原则，做到相互分管分用，防止混岗操作。三是严格安全保卫登记簿的记载和记录，尤其是《值班守库登记簿》《营业室钥匙交接登记簿》《要害部门钥匙交接使用登记簿》等，决不能出现一人代签现象，坚决杜绝责任扯皮、追究不清现象出现。四是严格安防设施110联网报警系统的日常维护与保养，对布控探头、交流电池等要常检查、常关注、常发现、常整改、常备战，切实防患于未然，为农村信用社各项业务的又好又快发展“保驾护航”。 合规文化是企业文化的重要组成内容，在农村信用社积极倡导和开展合规文化建设，对农村信用社依法合规经营，防范金融风险具有非常重要的现实意义。因此，　实现合规文化建设，除在思想上真正认识到合规文化在农村信用社改革发展中的重要作用外，关键在于如何在农村信用社改革