XXX集团-成本管理制度(1.0版).docVIP

项目成本管理制度(要点) 编号：SD/ZD0701A-2012 （试行） XX基业控股股份有限公司 2012-8 目 录 第一章 总则 3 1、 目的 3 2 、适用范围 3 3 、定义或说明 3 4、主要程序 4 第二章 成本管理权责与范围 5 1、 成本管理权责划分 5 2、项目目标成本确定 8 3、 项目实施成本过程管理 9 4、 项目预结算管理 11 5、 成本档案管理 11 第三章 项目成本编制 12 1、 各阶段目标成本编制责任界定 12 2、 各阶段目标成本的工作职责 12 第四章 设计变更、现场签证成本控制 17 1、 定义 17 2、 设计变更成本控制要点 18 3、 现场签证成本控制要点 20 第五章 项目成本超支控制 21 1、 成本超支报警 21 2、 项目成本超支的操作要点 21 3、 项目成本超支处理的审批权限和流程 22 4、 目标成本调整的范围 22 第六章 工程预结算控制 22 1、 适用范围 22 2、 工程预结算三级审核 23 3、 工程预结算要求 23 4、 工程预结算监督和复核 24 第七章 附 则 24 1、附件： 24 2、本制度由成本管理中心起草、解释、修订，并负责监督实施。 24 3、本制度自颁布之日起执行。 24 总则 1、 目的 为实现公司“全成本管理”目标，强化专业管理和目标责任管理，实现项目成本的全过程控制，满足公司项目经营目标，规避项目投资、经营决策、内部管理等风险，降低成本，提高开发项目经济效益，提升产品性价比，创造更具竞争力的企业品牌产品，特制定本管理制度。 2 、适用范围 适用于公司所有房地产开发项目的成本管理工作，包括从项目可研论证阶段成本估算至项目成本后评估等房地产开发全过程中的成本管理事项。 3 、定义或说明 如无特别说明，本文件体系中有关名词定义或说明以下述内容为准，相关流程文件和工作指引中不再另行声明。 3.1 总部（或集团）：指XX德基业控股股份有限公司。 3.2 项目公司：指XX德基业控股股份有限公司全资拥有、控股或相对控股的房地产公司。 3.3 公司决策层：指集团总裁、常务副总裁、副总裁，或统称“公司领导”。 3.4 公司管理层：指总部各中心总监、项目公司总经理、副总经理。相关职能参见《XX德基业控股股份有限公司组织管理手册》。 3.5公司领导小组：指集团总裁、常务副总裁、主管副总裁。 3.6项目领导小组：指项目公司总经理、相关副总经理。 3.7 各业务单元 1）成本管理中心：健全完善公司的合约管理框架，推进公司成本管理标准化工作。负责健全完善包括目标成本管理、动态成本管理、责任成本管理、实施阶段成本管理规范等在内的公司成本管理体系，并组织推进实施，保证公司成本目标的实现。组织建立公司造价指标与数据信息库。 2）规划设计中心：包括产品研发中心及项目公司设计管理部，依据相关规定提供各阶段设计成果，满足各阶段成本测算及成本优选需要，设计过程中保持与成本管理专业的沟通协调，关注并努力实现公司确认的成本控制意见。 3）营销策划中心、财务管理中心等总部各中心依照公司相关规定配合参与项目成本管理相关工作。 4）项目公司：执行公司各项成本管理规范，参与配合项目目标成本的逐步深化和确认，负责在公司审批的目标成本之下，推动执行责任成本管理、动态成本管理，保证公司各项目成本目标的实现，向总提供预算书、基层造价数据、项目前期数据、技术文件及标准、规程、施工方案等。 4、主要程序 4.1合约管理 1)成本管理中心组织健全完善项目标准合约框架。 2)项目公司根据项目实际特点及项目标准合约框架，按照规范编制各项目的合约框架，报总部成本管理中心组织审批后执行。 4.2 目标成本管理 成本管理中心负责目标成本的归口管理工作。 4.3 项目实施过程成本管理 1)成本管理中心组织实施各项目的动态成本监控。 2)项目公司是项目动态成本预测和控制的执行者，必须对动态成本信息的真实性、及时性和准确性负责，成本管理中心指导、监控并抽查项目动态成本管理工作。 3)项目实施过程中，项目公司和成本管理中心需对动态成本显示已突破或有可能突破的目标成本项目启动预警程序。 4)项目实施阶段的成本管理工作，主要包括工程预算编制、招标控制价、设计变更及工程洽商的成本管理、工程结算管理、项目后评估管理等内容。 4.4 责任成本管理 1)成本管理中心负责责任成本管理的归口管理工作。 2)原则上，公司依据项目责任目标成本对各责任成本主体实施考核。 第二章 成本管理权责与范围 1、 成本管理权责划分 项目目标成本管理权责界面 序号 管理工作分项 项目公司职能部门 总部职能部门 项目公司领导 总部领导 前期部 营销部 工程/技术部 成本部 财务部 规