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税法学复习大纲 第一章 税法的基础理论 税法及其调整对象和税收法律关系的构成要素，税法的分类，。 第二章 税法的基本原则 税收的基本原则及其内容，税法的基本原则及其内容。 第四章 税务机关组织法 税收基本组织机构制度，国家税务机关组织制度，地方税务机关组织制度。 第五章 税务信息管理法 税务登记管理法律制度，帐簿凭证管理制度，纳税申报管理制度及其内容，纳税申报方式。 第六章 税款征收管理法 税款征收法律制度，包括应纳税款的征收制度和税收检查制度。 应纳税款的征收制度，包括税收征收管辖制度、应纳税额的核定与调整制度、税收征收的方式制度。 税收检查制度包括税务检查的原则制度、税收检查的内容制度、税收检查的程序制度、税收检查的权利、义务等。 第七章 流转税法 1 我国流转税制的结构 2 增值税法律制度的内容 3消费税法律制度的内容 4 营业税法律制度的内容 5 关税法律制度的内容 重点掌握：流转税的特点、构成；我国增值税制度的特点和主要内容；增值税专用发票的管理内容；我国消费税制度的主要内容。 第八章 所得税法 1 企业所得税法律制度 2涉外企业所得税法 3个人所得税法律制度 重点掌握：企业所得税的征税对象、应纳税所得额；个人所得税应纳税额的计算。 第八章 财产税 重点掌握：财产税的概念、特征、分类；房产税、资源税、城镇土地使用税、契税的概念、内容。 第九章 行为税法 重点掌握：行为税的概念、特征；印花税法律制度。 第十章 税收责任法 1纳税主体责任制度的内容及其相关概念 2征税主题责任制度的内容及其相关概念 3相关主体责任制度的内容及其相关概念 第十一章 税收征讼法 重点掌握：税务行政复议的范围、原则；税务行政诉讼的原则。 《税法学》综合复习题 一 单选题 1 领取营业执照从事生产经营的纳税人，自领取营业执照之日起（ ）日内向生产、经营地税务机关申报办理税务登记。 A 10 B 15 C 30 2 边际税率是指（ ）。 A 税法直接规定的税率 B 再增加一些收入时，增加的这部分收入所缴纳的税额占增加的收入的比例 C 全部税率与全部收入之比 3 下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（ ）。 A 税收法律关系的主体只能是国家。 B 税收法律关系中权利与义务具有对等性 C 税收法律关系的成立不以征纳双方意思表示一致为要件 4 我国目前实行增值税采用的类型是（ ）。 A 消费型增值税 B 收入型增值税 C 生产型增值税 5 下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有 （ ）。 A 某商店为厂家代销服装 B 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费 C 某企业将外购的床单用于职工福利 6 下列混合销售行为中， 下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ ）。 A 零售商店销售家具并实行有偿送货上门 B 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C 饭店提供餐饮服务并销售酒水 7 下列各项收入中，应纳增值税的是（ ）。 A 某电视台广告播映收入 B 邮政部门邮政储蓄收入 C 某商店销售化妆品收入 8 一般纳税人销售货物，适用13%税率的是（ ）。 A 销售图书 B 销售钢材 C 销售机器设备 9 某单位外购如下货物，按照增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是（ ）。 A 外购的低值易耗品 B 外购的固定资产 C 外购的货物分给职工 10 执法部门依法拍卖所查处的属于一般商业部门经营的物品，拍卖收入如数上缴财政，其正确的税务处理是（ ）。 A 征收营业税 B 征收增值税 C 不征税 11 某百货公司2005年销售额为150万元，2006年4月销售给消费者日用品一批，收取全部货款为62400元，当月货物购进时取得增值税专用发票上注明价款为30000元，则该百货公司4月份应纳增值水为（ ）元。 A 2400 B 2496 C3966.67 12 消费税主要采取在（ ）环节计征。 A 流通 B 消费 C 生产或进口 13 消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举（ ）税目的征税范围。 A 11 B 9 C 14 14 应税消费品的全国平均成本利润率由（ ）确定。 A 国家税务总局 B 国务院 C 财政部 15 金银首饰的消费税税率为（