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预警点 超计划预警。市级烟草公司执行的合同数量超出半年度计划和增补计划总和的预警提示。 准运证到货无法(过期)确认预警。接收到准运证到货无法（过期）确认的预警提示。 卷烟到货异常预警。合同、准运证到货确认数据与实物扫码数据不符的预警提示。 单品销量月预警。单品牌销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的预警提示。 单品销量周预警。单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的预警提示。 卷烟销售价格预警。卷烟实际销售价格与省局下发的卷烟批发价格不一致的预警提示。 订单总量异常预警。某零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数的200%的预警提示。 单次订货数量异常预警。零售户单次订购单品牌数量超过前三个订货周期该品牌订货量平均数50%的预警提示。 多次订货异常预警。超过营销部门规定的订货频率提预警提示。 销售月限量预警。对零售户当月销售总数量超出营销部门规定的供货量的预警提示。 销售与打码数量比对异常预警。当日销售数量与打码数量不一致的预警提示。 零售户属性频繁变动预警。卷烟零售户类别（业态）、供货类别、访销电话一个月内有两次以上变动的预警提示。 可疑拆单预警。多户共用一个电话号码订货，多户使用同一电子结算帐户的预警提示。 零售户逾期未进货预警。正常状态的零售户超过两周期未进货的预警提示。 违规供货预警。对停业、歇业、注销的零售户仍有供货的预警提示。 筛选预警 预警并不一定是有效的。 预警是异常，但是异常不一定是问题。 筛选的六大原则： 1、剔除新品引进、到货不均衡、节假日等因素 2、确保不规范问题能及时发现处理 3、确定重点关注品牌 4、辅助曲线图等分析工具（目前有的地方系统不支持） 5、从量上，筛选品牌突增订单确定线索 6、从价上，筛选可疑业态，确定线索（目前有的地方系统不支持） 3、调查核实 主体：调查核实由地市级局和县级局开展，省级局主要负责督促下级局认真开展调查核实工作，对弄虚作假、敷衍应付的，追究责任。 方法： 1）核查资料。指对生产经营中产生的报表、账册、凭证等进行核对检查，主要方法有： ①逆查法。 指按照经济活动进行相反的顺序，从结果查到原始凭据的方法。 ②核对法。 即将生产经营资料中不同来源两处以上的同一数值或相关数据相互对照，用以验明内容是否一致，其目的是证实被监管单位经济信息的真实性、准确性、合理性。 2）询问相关人员。 指对生产经营中的相关人员进行询问，了解生产经营相关情况。 询问方式：现场询问和电话询问。 询问中要注意方法技巧，排除干扰因素，力求掌握生产经营中的真实情况。 3）实地检查。 对涉及的生产经营场所和重要环节，专卖内管人员可以进行实地检查，实地检查可以采用现场检查、盘库、暗中监控等方式，收集相关证据，查证生产经营中的真实情况 调查核实程序 1）收集相关信息。 2）实地开展调查。 3）形成调查结论程序上报处理。 调查核实技巧 1）注意询问顺序（先外围后核心） 2） 巧借身份（不直接表明身份） 3） 排除干扰（排除干扰信息） 对烟叶复烤加工企业定期检查 （3）检查方法 第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量，可以运用下面的表格分析统计。 第5列为从仓储环节推算的加工量。从仓储环节推算的加工量=期初烟叶库存量+烟叶调进量-期末烟叶库存量。 对烟叶复烤加工企业定期检查 第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。 以各委托方烟叶加工汇总表为基础，通过汇总生产投料过磅单、加工日报表、加工批次报表，核对烟叶加工汇总表的真实性，并计算各委托方的加工量。 第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。 逐笔汇总应收账款明细账各委托方加工费用结算的原始凭证，通过成品加工费的结算倒推计算加工量，推算方法见卷烟、雪茄烟原辅料委托加工环节相关内容。 第四步：通过以上三方面得出结论的对比，推算出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。 对烟叶复烤加工企业定期检查 3.对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查 （1）需要收集的材料： 片烟、烟梗、烟末仓储台帐、片烟、烟梗、烟末出库手续、准运证开具情况等。 （2）涉及的部门： 营销部门、仓储部门等 对烟叶复烤加工企业定期检查 （3）检查方法 可运用下表进行分析统计。 该表中，理论上，“上期结存量”+“本期生产成品数量”-“实际调拨量”=本期结存量。 对烟叶复烤加工企业定期检查 如果数据平衡关系不成立的，要进一步查明原因。必要的时候可以盘存成品库，核实不同委托厂家成品库存情况。 “本期生产成品数量”从生产报表中提取，并与成品库入库数量核对，不一致的要查明原因。 另外要对比开具准运证数量与实际调拨数量，数据不相符的，要进一步核实是否存在无证运输问题