经营公司上半年经济分析.pptVIP

Page ? * （八）现金流量分析 Page ? * 三、上半年财务工作回顾及存在的主要问题 2010年，是产品经销公司组建运行的第一年，公司及所属各单位面临财务管理体制及终端网络市场开发等一系列新经营模式的转换，积极调整思路，团结协作，具体完成了以下各项工作。 Page ? * （一）财务工作回顾加强基础管理，规范业务程序。 1、为保证公司财务能按照新的财务模式运行，在新体制正式运行前，公司财务资产部积极与财务中心、开户银行协商，开展了网上银行业务并顺利投入使用。实现了公司资金账户的实时查询、监督，保证了资金安全和财务体系的高效运行。 2、为了使财务核算规范运行、合理操作、有依可循，起草了《财务资产部门岗位职责》、《财务人员岗位职责》、《财务支出审批制度》、《差旅费报销办法》、《固定资产管理暂行办法》，现部分财务管理制度已下发，部分制度等待公司企业管理部门审阅。 Page ? * 3、每月在汇总公司各部门费用预算的基础上，编制公司管理费用预算上报财务中心，并积极与财务中心协调，争取最大限度的资金拨付，保障了我公司各项业务正常有序进行的资金需求。 4、针对公司经营特点建立了公司本部财务核算及报表体系，基本规范了公司财务基础工作。 5、初步规范了下属单位报表上报工作。为了及时了解和掌握所属公司的财务运行状况，加强对所属公司财务管理监督，设置了资产负债表、利润表、现金流量表、应交税费表、产品购销存月报表、营业收入汇总表、管理费用明细表、销售费用明细表、其他收入明细表、其他支出明细表、关联方交易表、关联方往来表共计12种，规定了所属公司上报报表种类、上报方式及时间。 Page ? * 6、根据集团公司编制“十二五”发展规划的基本要求和公司相关部门“十二五”发展规划纲要草案，以“一个思路、两大目标、三步发展、四项建设”为编制原则，认真组织，统筹规划，重点对“十二五”期间规划的加油站和油库投融资情况进行了细致测算和分析，按时完成了财务管理部门“十二五”发展规划的编制。 7、认真对下属单位的财务报表中各项指标进行分析、汇总，尤其是对与经济目标责任有关的各项指标进行重点分析与测算，并将分析测算结果报送公司主管领导，为公司领导经营决策提供财务依据。 8、较圆满的完成了2010年会计信息质量自查工作。根据集团公司《关于开展2010年会计信息质量自查工作的通知》（陕油财发﹝2010﹞20号）文件精神，在公司领导的高度重视下，在下属单位的认真组织、全面自查下，于5月20日将公司及下属单位的会计信息质量自查总结报告按时上报财务中心。 Page ? * 9、积极开展了2010年税收自查总结汇报工作。根据集团公司《关于开展2010年税收自查工作的通知》（陕油财发﹝2010﹞22号文件精神，公司及所属涉税单位及时成立了税收自查工作领导小组，财务资产部及时与所属涉税单位沟通，目前，所属涉税单位已完成了税务自查工作，并将自查报告上报财务中心。 10、积极协助下属单位做好税收缴纳工作。经过集团财务中心、公司财务资产部及下属单位的共同努力，2010年5月17日陕国税函﹝2010﹞266号文件对交通延长系统增值税缴纳工作给于明确批复，保证了交通延长纳税工作的顺利开展；延长壳牌石油有限公司汇总缴纳增值税有关问题目前正在协调当中。 11、改变工作作风，深入基层调研所属单位财务管理运行情况，促进了公司上下财务部门的有效对接，为更好服务与指导下属单位财务管理工作打下基础。 Page ? * （二）上半年财务运行中存在的问题 通过上述经济、财务指标分析，可以看到，虽然上半年通过努力，完成了各项目标责任指标，但在经营活动中仍存在着不少问题，制约着今后终端网络市场的开拓。归纳起来，主要有以下几个问题： 1、下属单位抵御经营风险能力的水平较弱，盈利能力偏低。目前除延长壳牌（四川）公司外，其余单位都处在创业初期，运营油站数量少，客户对油站品牌认知度低，销量总体偏低；加上前期各项固定费用开支大，导致经营风险上升，盈利能力下降。 2、公司及下属单位普遍存在财务人员不足，一人多岗的现象比较严重，且财务人员水平参差不齐，对今后财务管理工作规范化及财务管理效率的提高形成制约。 Page ? * 3、公司与所属单位财务工作的配合还有待进一步加强，部分单位财务报表、有关数据上报不及时，财务分析内容过于简单，直接影响到公司整体财务报告和财务分析工作，对公司领导及时全面掌握下属单位经营情况造成一定的影响。 4、公司本部到下属单位财务管理调