案例2 牟其中信用证案件始末.pptVIP

案例B　牟其中信用证案件始末 【案例综述】 本案例是一个真实的事件。除了介绍案件发生的全过程之外，本案例着重揭示信用证结算方式本身所具有的一些缺陷，并对这些缺陷进行了深入的剖析。 指出使用信用证结算时需要注意：第一，信用证方式的结算以单据为准，既是它的特点，又是它致命的弱点。第二，对信用证的融资功能一定要正确使用，否则，就是违背了信用证结算方式的初衷。 【案例目的】 这是一个关于国际结算实务的案例，它所运用的基础知识在第8章国际结算实务中。 在这一章中，主要介绍了国际结算实务的一般原理，对信用证结算的特征和结算流程也都是作了一般性的描述。 本案例就是国际结算的一般原理在实际中的应用。通过该案例对整个事件的分析，可以使学生认识到信用证结算方式在实际应用中的复杂性。 一、案情的主要内容 以牟其中为总裁的天津经济技术开发区南德经济集团从1995年8月至1996年8月，以假进口的手段通过湖北省轻工业品进出口公司骗取中国银行湖北省分行开具信用证33笔，开证金额8000余万美元，实际承兑金额7500余万美元，截止1997年4月止，南德集团共返还湖北省轻工业品进出口公司3900余万美元，用于循环开证，造成湖北轻工业品进出口公司3500余万美元的损失。 二、对本案例的评析 在对这一案件的评析中，我们着重分析和信用证有关的行为，对牟其中是否犯罪的法律环节则不予评论 第一，它是故意的，有计划的通过使用信用证进行诈骗的行为。 第二，危害比较大，既损害了银行信用，也给国家造成损失。 第三，信用证本身的弱点，为人们利用它进行诈骗提供了机会。 第四，不能过分夸大和扭曲信用证的融资功能。 第五，我国关于信用证业务的管理的各项法律和规定不完善，也使犯罪份子有机可乘。 总　　结 总之，虽然信用证是国际贸易中使用最广的一种结算方式，它也确实给国际间商品交易的发展和扩大带来了很多的便利，但是它本身也存在漏洞，而一旦有人利用了这一漏洞，结果是很难预料的，所以对信用证的使用应该有外在严密的管理，特别在信用证融资方面，应该有一系列的公正和公开的规范进行约束，只有这样，才能尽可能地将风险防范于未然。 国际金融 （理论·实务·案例） * 国际金融 （理论·实务·案例） ＨＩＴ　国际金融课件 *