营业税改征增值税培训教学幻灯片.ppt

四、发票填开 密文为108位，在发票右上角显示发票代码与发票号码。 企业端新增改进功能 注意事项 企业端新增改进功能 金税盘需要装驱动。 允许开票日期写在金税盘中，到达日期后，方可在开票系统中注册报税盘，然后读入购票信息。 开具出的普通发票和专用发票均为108位密文。 新上户可提前发行，无须在启动日期后抄报上月零税。 新增改进功能 技术方案和环境要求 营改增企业上线流程 税务端新增改进功能 企业端新增改进功能 一、系统管理： 增加营改增启动日期设置功能。 纳税人档案信息中增加了“是否扩围企业”标识。 税务端新增改进功能 一、系统管理： 只有省局系统管理员才可以设置营改增启动日期。 税务端新增改进功能 一、系统管理： 设置“是否控制开票日期” 为“是”。 设置“允许开票日期”为营改增启动日期。 税务端新增改进功能 一、系统管理： 通常无须手工登记，由征管同步而来。 税务端新增改进功能 将纳税人档案登记和纳税人档案变更页面中的原“批准一般纳税人日期”修改为“一般纳税人有效期起”，将“批准纳入日期”修改为“文书终审日期” 一般纳税人有效期起：初始发行时将该日期写入企业金税盘，只有在该日期后企业才能进入开票系统进行发票读入、发票填开等操作。 文书终审日期：只有在该日期之后才能对该户企业进行初始发行。 税务端新增改进功能 纳税人档案变更中增加了 “是否扩围企业” 选择框。 一、系统管理： 税务端新增改进功能 纳税人档案查询，选择“按其他条件查询”时，增加 了“是否扩围企业” 选择框。 一、系统管理： 税务端新增改进功能 发行客户端需装金税盘驱动。 支持对金税盘和报税盘的发行和维护，先利用初始发行来发行金税盘，然后利用报税盘菜单发行报税盘。 主分机企业，主机和分机分别发行报税盘；主分机必须同时使用金税卡或金税盘，不能混合使用。 二、企业发行子系统： 税务端新增改进功能 初始发行时校验文书终审日期和发行时间，发行时间必须晚于文书终审日期。 在初始发行、重新发行和更换金税卡/金税盘时， 对于营改增企业：比较一般纳税人有效期起、营改增启动日期和发行时间，如果发行时间早于营改增启动日期，则写入企业专用设备的开票起始日期为营改增启动日期和一般纳税人有效期起中比较晚的日期；如果发行时间在营改增启动日期之后，则直接将一般纳税人有效期起作为开票起始日期写入专用设备； 对于非营改增企业：直接将一般纳税人有效期起写入专用设备，作为开票起始日期。 二、企业发行子系统： 税务端新增改进功能 二、企业发行子系统： 税务端新增改进功能 业务内容 金税盘+报税盘 金税卡+税控IC卡 购退票、报税、修改购票员信息 报税盘 IC卡 变更企业授权信息 金税盘 IC卡 修改金税卡时钟授权 金税盘 IC卡 变更企业名称 金税盘 金税卡、IC卡 二、企业发行子系统： 不再显示IC卡信息 税务端新增改进功能 二、企业发行子系统： 税务端新增改进功能 三、发票发售子系统： 使用报税盘进行购票，操作方法不变。 主分机企业：使用主机报税盘购、退票，分机报税盘不允许购、退票。 “一体化”发售支持报税盘。 税务端新增改进功能 四、报税子系统： 各种报税方式均支持从报税盘读取报税资料进行报税。操作方法不变。 税务端新增改进功能 无IC卡，有IC卡 四、报税子系统： 税务端新增改进功能 IC卡报税 四、报税子系统： 税务端新增改进功能 新增类型 四、报税子系统： 税务端新增改进功能 四、报税子系统： 税务端新增改进功能 在报税子系统中统计和查询未报税企业时，对于提前发行尙未到允许开票日期的企业，不进行统计。 注意事项 省局系统管理员设置营改增启动日期，在对营改增新上户初始发行前，确保已经正确设置。 初始发行不能直接发行报税盘，必须先发行金税盘， 再发行报税盘。 报税盘和税控IC卡在功能上有区别。 税务端新增改进功能 Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo “营改增”防伪税控系统相关内容培训 2013年7月 背 景 介 绍 1 新增改进功能 2 推广实施方案 3 背景介绍 营改增的行业 营改增税制安排 货运发票税控系统 1.陆路运输服务 2.水路运输服务 3.航空运输服务 4.管道运输服务 交通运输业 营改增的行业 1.研发和技术服务 2.信息技术服务 3.文化创意服务 4.物流辅助服务 5.有形动产租赁服务 6.鉴证咨询服务 部分现代服务业 增值税防伪税控系统 总参三部 航天信息