财产保险和再保险.ppt

赔偿方式小结： 具体案例中的赔偿金额受3方面因素制约： 一是定损；二是定值；三是约定赔偿计算公式。 第三节 财产保险中的资金流—保费和准备金 一．财产保险费 1．精算原理 ＊　纯保费等于财产（保额）损失率及其制约因素。 ＊　保额损失率的制约因素： 损失频率因素：１、出险（事故）率 　　　　　　　２、毁损率 损失程度因素：３、损失程度 　　　　　　　４、平均保额 ＊　区分损失率和赔付率两个不同的指标！！！！ 损失率＝单位保险金额应缴纯保费　　＝公平精算保费 赔付率＝单位保费中纯保费或实际赔偿支出的比例　 　　　＝公平精算保费或实际赔偿支出　占保费的比例 前者反映损失分布特征，后者反映保费结构特征，７０％是边际。 综合赔付率＝（赔付支出＋经营支出）／保费收入 　　　　指标含义：超过１００％，企业处于承保亏损状态；小于１００％意味着有所盈余。 ＊　保额损失率的统计学处理： 经验损失的　算数平均值―　方差和标准差　－判定系数（标准差／均值）作为费率厘定的风险系数，以便提高精算保费的充分性。 其处理方法是一般的概率统计原理。 财产保险费率的确定 纯费率—保额损失率的计算（损失分布的处理） 附加费率确定的简单方法： #含多种财务要素：经营费用、利润、间接税 #单位保费的附加费率= 经营费用之和/保费总和 单位保额的附加费率=经营费用总/保险金额总和 #总保费=纯费率 *（1+ 保费附加费率） 或 总保费=保额损失率 + 保额附加费率 2．实践中的财产保险费： 建立在等级保费的基础上 ＊　表定法 ＊　分类法 ＊　经验法和回溯法 体现等级保险费制度 实践中的折扣系数：体现各种风险程度因素：性别年龄、车龄车况、驾驶状况等等。 二 财产保险的责任准备金 1、含义和来源 用于保险合同志支付责任的资金准备，来源于纯保费，称Unearned未赚取保费。 2、成因 保险合同责任 与 会计核算年度的不一致。 3、性质 是对保户的负债，处于负债方； 是保险人的主要负债项目 4、意义重大 * 保险支付的资金来源，关系到保险人的偿付能力。 * 保险人的偿付能力涉及企业和市场安全；是监管的中心。 * 保险企业的偿付能力受制于多种因素，从保险经营流程分析有： # 保费充足性—精算风险、技术风险 # 准备金核算提留和保管 # 准备金保值增值--投资风险（保险企业的资产组合、市场价值波动） *偿付力监管的主要内容： 资本金充足性监管 准备金充足性监管 精算保费充足性监管 投资范围、资产组合比例监管 5、准备金的种类 依据险种的特点和支付责任（CF）区别； 不同的准备金具有不同的支付用途； 主要依据险类和合同期限长短而区分： 财险准备金 寿险准备金 长期健康险准备金 再保险准备金等。 各国的监管要求有差别；准备金确定是精算的内容之一。 6、我国财产保险的3种责任准备金 -教材 未偿责任准备金 未决赔款准备金 总准备金 7、保险保障金 用于保险企业清算时责任支付的资金准备； 功能类似于存款保险制度，是防止挤兑RUN风波； 同存款保险制度、退休基金保险制度一起构成金融风险保障体系—简称金融风险保障（社会）机制 由政府出面、依法组织；但交给独立的机制运行；其机理类似于保险公司，只是风险的标的为金融机构破产对公众违约的风险。 中国的制度，见偿付能力一章 * 第四章 财产保险和再保险 -教材4、5、8章 学习目标： 掌握财产保险基本原理、种类、补偿性质及合同规定； 理解财产保险的现金流-保费和准备金； 掌握财产保险风险再分散机制-再保险 学习内容 1.财险种类；补偿性质；财险资金流和准备金。 2.财险风险再分散-再保险机制和市场 3.财险创新—保险证券衍生品和信用保险 第一节 财产保险概述-性质、种类与合同（条款） 一．财产保险的含义和种类--中西方的不同归类 信用保险 单列 信用险 责任险 个人业务： 户主物业和机动车辆 商业业务： 财险：损失险 意外保险 -中间性业务 3意外伤残 非寿险=财产险： P/C 和P/L 2健康险：疾病医疗 寿险： 生命保险 --团体 个人 身险： 1 寿险 西方分类 监管法规和统计 中国：理论分类 二．狭义的财产保险-财产损失险 1承保标的主要涉及： 有形物质财产、因特定事件的直接损失