[经济学]第四篇国际结算融资担保第十一、十二、十三章.ppt

在管辖法律方面： 备用信用证适用的UCP600中没有规定法律管辖权的内容；而《见索即付保函统一规则》则明确规定了“制约的法律和管辖权”，确认了保函业务受有关法律的制约。 此外，美国和日本的法律不允许银行开立银行保函，只允许开立备用信用证。 我国银行把这两种同属银行信用的文件，在会计处理上，列入同一科目核算，并使用统一流水编号。 * 案例：进口备用信用证诈骗案 案情： X年初，D公司（申请人）向B银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：“T公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年后付款，不计利息。”但对方提供的备用证格式却有两个疑点： 1.此格式（据称为C行标准格式）的申请人和受益人分别是T公司和香港P银行，而非D公司和T公司； 2.责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公司付款。 * 于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。