[经管营销]财务部工作流程图20080419-li-10课件.pptVIP

资金收支业务流程程序文件 流程类别 财务管理 流程名称 资金收支业务流程 流程编号 XL-CW-C-005 版本号 A1 主推动部门 财务部 生效日期 2008年3月 流程编制者 赵燕 修改版本 适用范围 公司财务资金收支核算业务 控制目的 规范公司资金收支管理 主要步骤 工作内容 责任部门 责任岗位 提出交（用）款申请 交款单位或个人提出交款依据，用款单位或个人提出用款申请 交（用）款单位或个人 岗位责任人员 审核应付 账款余额 财务部部长负责审核应付账款余额,并根据资金状况确定支付方式 财务部 部长 根据资金情况, 编制付款计划 根据资金状况,编制付款计划,按轻重缓急优先付款 财务部 部长 审批 对财务部上报付款计划进行审批，若是日常对内开支由总会审批，否则由分管领导汇批 总会及公司领导 分管领导 核实单据 核算会计接到交（用）款单位或个人的依据后，审核单据 财务部 核算会计 查阅会计记录 核算会计负责查阅明细账 财务部 核算会计 预制凭证 核算会计根据审核后的单据预制凭证 财务部 核算会计 复核凭证 审核会计复核核算会计的预制凭证，错误，退回修改，正确转出纳收(付)款 财务部 审核会计 收（付）款 出纳收(付)款 财务部 出纳 资金收支业务流程程序说明 主要步骤 输入信息 处理过程 输出信息 提出交（用）款申请 交（用）款申请 交款单位或个人提出交款依据，用款单位或个人提出用