超市管理----79-闲置资产管理办法.docVIP

闲置资产管理办法 一、办法说明 1、目 的 为了加强对华南大综超闲置资产的管理、保护其完整性、盘活闲置资产、降低营运成本、发挥资产的最大效能、及时将闲置的资产充分再利用，特本。 　3.1华南大综超职能部室及门店的资产连续三个月未使用，且预计将来也不会再使用的，使用状况良好，具备再利用价值，可调拨到其它部门及门店正常使用的，或经企业发展部确认新店开业可再利用的资产。 　3.2出于经营策略已结业门店的所有资产。 　3.3由于电脑设备的特殊性此流程不含电脑设备类闲置资产。 4、分类 参照公司财务规定闲置资产分为固定资产、低值易耗品、物料和其它（指：门店开业前期和经营期间采购的但未记入明细账的营业道具、设备、设施等）四大类。 5、管理原则 　5.1闲置资产实行电子账、实物分管原则；电子总账由营运支持部建立、管理，各部门及门店建立实物电子账和管理实物。 5.2营运支持部资产管理员根据闲置资产的确定、调拨、报废、转让等实际情况及时登记、更新闲置资产的电子总账。 5.3各部门及门店资产管理人根据营运支持部制定的电子账格式，对本部门及门店电子账进行帐务维护。 5.4每月27日各部门及门店资产管理人将实物电子账明细与营运支持部资产管理员进行账目核对。 5.5由于经营战略的需要关店产生的闲置资产，自关店次月起至重新使用或变卖当月所计提的折旧费用应计入门店所属的营运部的管理费用。 6、各部门职责 　6.1财务部：负责对闲置资产价值的确认、核算及实物日常管理的监督和盘点组织工作。 　6.2营运支持部：负责对闲置资产的确认；实物管理的监督；电子总账的建立；资产信息的挂网；闲置资产调拨、报废、变卖确认。 　6.3企业发展部：负责新店开业时闲置资产再利用的配置；闲置资产调拨、报废、转让时的价值确认。 　6.4营运部：负责闲置资产的使用价值确认。 　6.5部门及门店负责人：作为本部门资产的管理责任人，确保闲置资产的安全性、完整性；协助闲置资产的调拨和再利用。 　6.6部门及门店资产管理员：负责本部门及门店的闲置资产统计；建立实物电子账；每月与营运支持部进行资产核对；完善本部门闲置资产的调拨、报损手续。 　6.7防损部：负责闲置资产的进出检查核实；协助资产管理员调查资产盈亏原因；监督闲置资产报废。 7、审批权限　 审批项目 资产类别 总部领导 BU负责人 BU管委会 BU小区总经理 闲置资产调拨 固定资产调拨 参见固定资产管理规定的调拨程序； 低值易耗品调拨 业态内门店之间的调拨由店总审批即可；业态之间的调拨由各小区总经理审批； 物料调拨 由店总审批即可 其它类调拨 业态之间调拨由小区营运支持部、区总经理审批；BU区域间调拨由BU营运支持部和其区负责人审批 闲置资产改良/维修 10万以上 BU内：预计费用10万以下 /部门：预计费用5万以下 1万以下 闲置资产报废 固定资产报废 参见固定资产管理规定的报废程序； 低值易耗品报废 累计金额1仟元以下的由店总审批；累计金额5仟元以下的由小区域总经理审批； 物料报废 累计金额1仟元以下的由店总审批；累计金额5仟元以下的由小区域总经理审批； 其它类报废 使用年限内净值10万以上 BU内：－使用年限内净值10万以下 /部门：使用年限内净值5万以下；BU总部提完折旧 闲置资产转让 固定资产转让 所有下属固定资产 低值易耗品转让 所有下属低值易耗品 物料转让 所有下属物料 其它类转让 所有下属其它类资产 二、办法描述 一、闲置资产的确认 使用部门因楼层改造、调整或其它经营等需要，对不再使用的闲置资产，由部门资产管理人填写《闲置资产清单》并上报区域总经理、营运支持部、企业发展部审批。 闲置资产存放的管理 1、存放在本部门及门店的闲置资产管理： 1.1、存放在各部门及门店的闲置资产由各部门及门店资产管理员负责实物管理。 1.2，存放在各部门及门店的闲置资产，原使用部门要确定闲置资产的存放地，并妥善保管，保障其完整性和以后的再使用性。 　　　　2、存放在营运支持部指定地的闲置资产管理： 2.1对需调拨的资产，各部门负责人应确保实物的完整性及固定资产标签的完整，如在调拨当中因操作不当造成的资产损坏，负责人承担修理费用，如果造成资产损坏不可维修的负责人按资产净值赔款。由于保管不慎造成资产丢失的除按净值赔偿外，还应对负责人给予口头警告、书面警告、通报批评及降职等处分。 2.2对需调拨的资产，营运支持部根据闲置资产数量和类别情况，提前确定闲置资产的存放地，并协助资产使用部门及门店组织安排调离。资产调拨前，各部门应及时填写《闲置资产调拨单》（见附表，闲置资产调拨单一式四联，财务部一联、营运支持部一联，存放地一联，调出部门一联），手续完善后将资产存