- 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
学习目的
本次课程实习的主要目的是:将之前学习的所有会计理论知识真正的运用到实际操作中,运用金蝶K/3软件,模拟在实际工作中的业务发生,会计处理以及生成表报等。金蝶软件是一个规范,实际运用范围广泛的管理软件。金蝶K/3产品是目前ERP市场是的主流产品之一,即将走上会计岗位的我们必须掌握它,以便将来适应社会对会计的工作岗位的需要。本次实习是以“深圳市和氏电子有限公司”数据为基础,以手工账务处理流程为导向,旨在熟练掌握操作包括建立账套、录入初始数据、处理基本财务、查询账簿、处理往来账款、处理固定资产、处理工资、生成财务基本报表、分析企业经营状况以及处理现金流量表,将原手工账务处理工作转化成电算化工作,从而让会计人员工作性质由核算型会计转为管理型会计。
实习内容及过程
在进行电算化实际操作之前,首先应该对金蝶K/3软件有一个大致的了解。金蝶K/3标准财务系统包括总账系统、应收款系统、应付款系统、固定资产系统、工资系统、现金管理系统、报表系统、现金流量表系统和财务分析系统等9个系统。此次实习,我们是以一个月为一个周期,按照整个会计流程完整的操作一遍,这样可以让我们熟悉这个软件的所有模块。其操作流程如下图所示:
其次,本次实习使用的是“深圳市和氏电子有限公司”数据,所以,应该简单了解书上给出的公司介绍。对公司性质以及本次会计处理的要求有一个大致的了解,深圳市和氏电子有限公司是一家专业生产、销售电脑整机业务的公司,其性质为工业企业。此次要完成的是2012年1月会计处理。
了解了基本资料之后,就要正式进入实习操作。
我将整个实习过程划分为大的三个部分。第一部分为系统初始化;第二部分为业务处理;第三部分为后期处理,包括报表生成,打印账套、报表分析等。
Part 1 系统初始化部分
1.建立帐套。进入主机上账套管理,选择菜单“数据库”→:“新建账套”操作界面设置公司名字“深圳市和氏电子有限公司”,设置会计期间为:“2012年1月”,设置好账套的属性之后启用账套,然后选择菜单“数据库”→“备份账套”命令,采用默认保存途径进行账套的备份工作。
2.账套初始化。以“Administrator”身份登录账套,在“系统设置”模块进行“初始化准备”→“基础资料准备”→“系统参数设置”→“初始数据录入”→“结束初始化”。因为是新建的账套,所以会计科目基础数据为空,需要引入会计科目。
3.基础资料设置。进入“系统设置”→“基础资料”→“公共资料”中设置会计科目、核算项目、存货科目、币别、计量单位、客户和供应商等信息。
4.系统参数设置。账套涉及总账、应收账款、应付账款、固定资产、工资和现金管理六大模块。各个模块分别在“系统设置”的各自模块中进行相应的参数设置。
5.用户管理。以“Administrator”身份登录账套,在“用户管理”→“新建用户组”窗口中增加“出纳组”、“财务组”并设置每组的相关人员姓名以及权限。
Part 2 业务处理部分
1.总账记账凭证的录入。根据书上提供的原始凭证,确定业务发生应做的会计分录。进入账套“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“凭证录入”做相应的会计分录。完成凭证后,换另外一个人进入账套进行审核。
2.应收款管理。进入“财务会计”→“应收款管理”模式下,首先录入收款单,再审核了收款单之后生成记账凭证,然后再审核该记账凭证。
3.应付款管理。进入“财务会计”→“应付款管理”→“发票处理”→“采购增值税发票-新增”界面,录入采购发票、其他应付单→审核采购发票→采购发票生成凭证→审核记账凭证。
4.固定资产管理。新增卡片→审核卡片→卡片生成凭证→卡片凭证审核。
5.现金管理。这一部分是有出纳进行管理记录的,会计人员是没有权限访问的。这部分包括:现金业务、银行业务、票据管理以及相关报表等内容。
6.到28号所有业务都完成之后,会计人员登录账套过账所有凭证。
7.工资管理。需要设置工资类别下的部门、职员、工资项目和公式定义基础设置资料。然后选择“人力资源”→“工资管理”→“工资业务”→“工资录入”将管理人员工资已经计件人员工资录入,然后对工资进行费用分配,最后做出工资报表,并打印工资单。
8.在月末应该对固定资产计提折旧,并生成记账凭证,然后审核该凭证。
9.期末应结转本月领用原材料、期末调汇,选择“财务会计”→“总账”→“结账”→“自动转账”命令,就可以自动将制造费用转成生产费用,然后将生产成本结转库存商品,最后将库存商品结转主营业务成本。
Part 3 后期处理
到此,这个月发生的所有的业务都已经处理完毕。最后可以自动生成会计报表,省去手工会计制作报表的程序,减轻了会计人员的工作压力。在月末,应该将所有的凭证、总分类账等打印出来,并作为会计资料保存,最后分析报表。
实习总结及体会
将近两个月的学习,从刚开始接触金蝶K/3软件的
文档评论(0)