关于对广州广电运通金融电子股份有限公司控股股东及其他关联方.PDFVIP

关于对广州广电运通金融电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2016]第410263 号 广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广电运通金融电子股份有限公司（以下 简称“贵公司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往 来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层 按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规 定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内 部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于 舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价汇总表的总体列报。 广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字[2016]第410263 号 第1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项 审计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广州广电运通金融电子 股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而 编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供 广州广电运通金融电子股份有限公司2015 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 （此页以下无正文） 广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字[2016]第410263 号 第2 页 （此页无正文） 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴 震 中国注册会计师：蔡洁瑜 中国·上海 二〇一六年三月二十四日 广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字[2016]第410263 号 第3 页 附件1： 广州广电运通金融电子股份有限公司2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：广州广电运通金融电子股份有限公司 单位：万元